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隆林各族自治县人民政府关于2018年度自治县本级财政预算执行和其他财政财务收支情况的审计工作报告

——2019年9月12日在隆林各族自治县第十五届人大常委会 第25次会议上

2019-09-20 09:22     来源:隆林各族自治县审计局     作者:隆林各族自治县审计局
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隆林各族自治县审计局局长    吴林芳

主任、各位副主任、各位委员:

我受自治县人民政府委托,报告2018年度自治县本级财政预算执行及其他财政财务收支审计情况的报告,请予审议。

按照自治县党委、人民政府的决策部署和审计法律法规要求,自治县审计局依法对2018年自治县本级财政预算执行和其他财政财务收支情况进行审计。审计中,我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要论述以及中央、自治区、市审计委员会会议精神,认真落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的实施意见以及全面实施绩效管理的要求,紧紧围绕自治县党委、人民政府中心工作,聚焦财政运行管理绩效、打好“三大攻坚战”、改善和保障民生,创新审计理念,积极推进审计全覆盖,着力发挥审计“治已病、防未病”的功能作用。通过履行审计监督职责,发挥审计在服务宏观管理、促进隆林经济社会高质量发展中的积极作用。

审计结果表明,自治县各部门在党委、政府的正确领导下,认真执行自治县十五届人大第三次会议批准的2018年度财政预算,坚持稳中求进工作总基调,落实高质量发展要求,进一步解放思想、改革创新、担当实干、财税金融改革不断深化,减税降费等重大政策得到有效落实,财政收支管理进一步规范,审计整改力度不断加大,2018年自治县本级财政预算执行及其他财政财务收支情况良好。

一、自治县本级财政收支及绩效审计情况

2018年,全县一般公共预算总收入342820万元,支出327975万元,当年结余11826万元。政府性基金预算总收入38347万元,当年支出25745万元,年终滚存结余12602万元。社会保险基金预算收入50255万元,支出45164万元,收支相抵,年终滚存结余20732万元。国有资本经营预算收入0万元,支出0万元。审计结果表明,全县财政体制改革扎实推进,重点领域支出得到有效保障,财政收支规模稳步增长。审计发现的主要问题是:

(一)本级财政预算执行审计情况

1. 预算收入应缴未缴。预算收入应缴未缴1410.49万元,其中非税收入1206.08万元,财政专户应缴未缴利息收入204.41万元。

2. 部份预算拨款无预算、超预算支出。2018年自治县本级公务用车运行维护费超预算支出53.70万元,培训费超预算支出322.95万元,公务车购置费无预算支出227.52万元。

3. 结余资金管理不规范。财政代管专户历年结余资金长期滞留未使用387.87万元。

4.国有资本经营预算管理薄弱。国有资产管理部门未将我县国有独资、国有控股、参股企业纳入预算范围;国有企业未按规定编报国有资本经营预算报表反映国有资本经营预算并上缴国有资本经营收益;

(二)部门预算执行审计情况

利用大数据审计方法对自治县本级105个一级预算单位进行全覆盖审计。审计结果表明,自治县各部门能够执行预算法及有关财经制度,预算管理规范化程度较上年提高,部门预算执行情况总体良好。审计发现的主要问题是:

1.部分单位预算支出执行率较低。2018年自治县本级105个一级预算部门(乡镇16,县直部门89个)年度公共财政预算支出执行进度低于90%有51个(其中:低于65%有8个,低于50%有3个),预算支出执行进度最低部门仅35.9%。

2. 未按规定科目核算“三公经费“等费用。一级预算部门中有8个预算单位将会议费作差旅等其他费用列支13.23万元;6个预算单位将培训费作差旅等其他费用列支1.38万元;18个预算单位将公务用车运行维护费作其他科目列支40.88万元;3个预算单位将接待费或工作餐在其他经济科目中列支0.38万元。

3、部份预算单位及个人违反财经纪律。部份预算单位涉及多名干部职工,长期借用财政资金一年以上未归还,涉及金额24.39万元。此外,还有1个预算单位违规发放津贴补助20.6万元。

4、部分单位财务管理不规范。个别单位将拍卖土地款、其他收入、专户利息收入等应缴财政收入在应付款科目长期挂账72.06万元;单位往来账3年以上未清理,涉及金额8118.70万元。

二、精准脱贫资金及政策落实审计情况

重点审计了易地扶贫搬迁政策落实情况、东西部协作资金管理使用、项目投入和实施情况,扶贫办财务收支审计情况等。审计结果表明,自治县党委、政府认真贯彻中央、自治区脱贫攻坚决策部署,紧紧围绕“两不愁三保障”核心任务,脱贫攻坚工作取得一定成效。审计发现的主要问题是:

1. 易地扶贫搬迁政策落实方面:我县“十三五”时期易地扶贫搬迁为4414户19176人(其中:建档立卡贫困对象4361户18968人,同步搬迁53户208人)。截止2018年11月20日,我县已经完成安置任务3658户16131人,其中2016年度完成安置任务为979户(房屋984套)4134人, 2017年度完成安置任务2420户10912人,2018年度完成安置任务259户1085人。我县还将完成751户3045人的搬迁任务才能完成“十三五”时期易地扶贫搬迁任务。截止2019年3月,建档立卡贫困户同时享受易地扶贫搬迁安置和危房改造补贴资金的有 23户,涉及金额64.48万元。

2. 东西部协作资金方面:以奖代补项目未及时启动,滞留帮扶资金56.68万元;使用帮扶资金补贴46户非建档立卡贫困农户23万元;建设项目超预算投资18.11万元;建设项目未按工程设计图纸施工,涉及金额121.77万元;建设项目竣工结算多计工程款27.94万元。

3、扶贫办财务收支方面:2016年与2017年度扶贫规划编制内容重复,造成财政资金浪费,涉及金额1.6万元;询价采购时对供应商的资格审查不严、采购成员无专家人员参与、采购业务单位内部控制不规范等问题。

三、专项资金审计(调查)情况

重点审计了2017年度教育专项经费、城乡居民养老保险基金、保障性安居工程、补缴党费管理使用情况等,审计发现的主要问题是:

1、教育专项经费:学校教职工挤占学生营养改善补助资金17.51万元;学校食堂、小卖部采购报账手续不全,涉及金额99.95万元;未按规定标准发放中等职业教育国家助学金,涉及金额44.88万元;

2、城乡居民养老保险基金:业务主管部门内部控制制度不健全,管理薄弱,工作人员未能认真履职,导致城乡居民养老保险财务账与广西城乡居民养老保险信息系统不相符,涉及金额1772.63万元;2011年城乡居民社会养老保险基金长期滞留未发放,涉及金额129.95万元。

3、保障性安居工程资金:重点审计了3个棚户区改造项目、4个公共租赁住房项目,项目投资5731.02万元。存在未完成2018年发放住房租赁补贴任务。上级下达我县补贴任务485户,实际完成238户,未完成247户;应收未收公共租赁住房租金92.6万元; 42户家庭违规享受公共租赁住房保障待遇。

4、补缴党费管理使用方面:部分新建、修缮村(社区)党组织活动场所经费使用不够规范,涉及金额12.98万元;部分基层党支部超范围使用党支部活动经费支出,涉及金额8.52万元;部分村级集体经济补助项目进度缓慢,补助资金未能及时发挥效益,涉及金额53.76万元。

5、清理拖欠民营企业中小企业账款政策方面:存在拖欠企业账款未及时清理现象。14个乡镇卫生院拖欠民营企业药品费1272.18万元。

四、政府投资项目审计情况

围绕稳投资政策落实情况,重点审计了自治县部份政府投资项目执行情况。2018年1月至12月,自治县审计局组织实施了159个工程项目的竣工结算审计,送审工程造价33318.61万元,审定金额31721.04万元,节约财政资金1597.57万元。审计结果表明,自治县政府投资项目的组织和实施,在扩大内需、推动我县经济社会发展等方面发挥了积极作用。审计发现的主要问题是:

1.重大建设项目跟踪审计方面:经对自治县鹤东大道、民族高级中学、民族体育活动中心三个项目跟踪审计发现,截止2019年6月,上述三个工程项目虽已施工,但工程还未办理报建、报监及施工许可证等手续;

2. 工程竣工结算审计方面:

(1)部分建设项目未按规定完成相关的竣工验收资料,未及时结算工程款;

(2) 部分工程建设单位将工程监理业务发包给不具有相应资质等级的单位;

(3)部分项目未按照国家有关规定办理施工许可及工程质量监督手续;

(4)部分单位对工程项目把关不严,存在未按设计施工、多计工程款现象。

五、审计处理及整改情况

对审计发现的问题,自治县审计局已依法出具审计报告,对审计发现的具有普遍性、倾向性、苗头性的突出问题,深入分析问题产生的原因,及时提出处理意见,做到“查病”和“治已病、防未病”相结合。2018年以来向自治县党委、政府报送审计要情5份。同时加强与纪委监委、公安以及其他有关主管单位协调配合,对发现的违纪违法问题线索及时移送。

自治县党委、政府高度重视审计工作,专题组织召开脱贫攻坚工作、国有资产经营收益等问题的审计整改部署会,要求立行立改、举一反三,建立完善整改制度。相关部门和单位认真履行整改主体责任,采取有效措施落实整改、加强管理、完善制度。截至目前,上年度审计发现的突出问题,除个别问题难以短期完成整改外,其他问题能立行立改的已得到有效整改。下一步,自治县审计局将继续跟踪督促整改,于今年年底前向自治县人大常委会专题报告整改的全面情况。

六、审计建议

(一)加强预算收入管理,各项非税收入必须严格依照有关规定及时上缴国库。

(二)强化预算编制,各预算部门应在编制年度部门预算过程中加大分析和调查研究的力度,拟订更切合实际的资金收支计划,以提高预算执行的准确性。着力优化支出结构,从严从紧编制各项支出预算,建立厉行节约的长效机制。不断提高财政预算管理科学化、精细化水平。

(三)加强国有资本经营预算管理。国有企业应按规定编报经营报表反映国有资本经营预算收益,达到国有资本经营收益上缴条件的,应及时上缴国库。

(四)严格控制预算单位“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出,切实压缩公务支出,杜绝在其他科目中列支“三公”经费问题。

(五)政府投资建设工程项目建设单位应当从项目建设前期准备、工程招投标、合同签订、工程监理、项目建设质量等方面加强对工程建设的管理,杜绝工程管理不规范、工程造价虚高、项目建设不按设计和合同施工、工程档案资料不完整、多计或错计工程量等问题发生。

(六)严格执行《中华人民共和国采购法》、《中华人民共和国采购法实施条例》、《政府采购非招标采购方式管理办法》等法律法规规定,规范政府采购行为管理,提高政府采购资金的使用效益。

主任、各位副主任、各位委员,新时代赋予审计新的使命!我们审计机关将以高度的政治责任感和历史使命感,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实中央、自治区、市党委审计委员会会议精神,坚持党对审计工作的集中统一领导,诚恳接受自治县人大及其常委会和社会各界的监督,依法全面履行审计监督职责,为我县脱贫攻坚工作提供强有力保障,以优异成绩迎接新中国成立70周年!

报告完毕,请予审议!

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