隆林各族自治县者保乡初级中学2024年度部门决算

第三部分：隆林各族自治县者保乡初级中学2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入846.53万元，其中本年收入831.38万元，较2023年度决算数1224.59万元，减少378.06万元，下降30.87%，收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入823.98万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数1214.62万元，减少390.64万元，下降32.16%，主要原因：2024年学生人数下降，相应的公用经费和学补助减少；同时2024年本校在职在编教师调出我校，特岗教师转编时调离我校，教师人员减少，人员经费相应减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因：本单位没有该项收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为财政当年拨付的资金，较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因：本单位没有该项收入。

4.上级补助收入0.00万元，为事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，用于补助正常业务资金的不足。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：本单位没有该项收入。

5.事业收入0.00万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：本单位没有该项收入。

6.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位没有该项收入。

7.附属单位上缴收入0.00万元，为事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位没有该项收入。

8.其他收入7.40万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数9.97万元，减少2.57万元，下降25.78%，主要原因是：本单位在2024年学生人数减少，该项收入相应减少。

9.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位没有非财政拨款结余。

10.上年结转和结余15.15万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加15.15万元，主要原因是：2023年小卖部租金未按时上缴，在2024年时上缴，同时2024年度学校小卖部租金在本年未使用完，造成的结余。

（二）本部门2024年度总支出846.53万元，其中本年支出837.42万元，较2023年度决算数1224.59万元，减少378.06万元，下降30.87%，支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（201类）0万元，主要用于：党建活动经费支付的党支部办公耗材。较2023年度决算数0.35万元，减少0.35万元，下降100%，主要原因是：2023年本校党建活动经费支出金额放在本科目，而2024年决算方式改变，我校2024年党建活动经费未在本科目支付，所以减少。

2.教育支出（205类）637.9万元，主要用于：人员经费、公用经费、项目经费支出。较2023年度决算数963.87万元，减少325.97万元，下降33.82%，主要原因是：2024年新生入学人数较2023年减少，公用经费和项目经费减少;2024年教师人员减少，人员经费相应减少。

3.社会保障和就业支出（208类）103.28万元，主要用于：按国家规定发放的离退休人员管理方面的支出及在职人员机关事业单位基本养老保险缴费支出。较2023年度决算数145.03万元，减少41.75万元，下降28.79%，主要原因是：人员减少，收入减少，所以支出也相应减少。

4.卫生健康支出（210类）32.04万元，主要用于：按国家规定在职人员及退休人员的行政单位医疗支出。较2023年度决算数41.27万元，减少9.23万元，下降22.36%，主要原因是：人员减少，收入减少，所以支出也相应减少。

5.住房保障支出（221类）64.2万元，主要用于：按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金。较2023年度决算数70.07万元，减少5.87万元，下降8.38%，主要原因是：人员减少，收入减少，所以支出也相应减少。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2023年决算4.00万元，减少4.00万元，下降100.00%，主要原因是：2024年决算方式改变，在2023年的“结余分配金额”是我校小卖部结余资金，在2024年是我校小卖部结余资金填放“年末结转和结余”金额，所以减少。

年末结转和结余9.11万元，为单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。较2023年度决算数0.00万元，增加9.11万元，主要原因是2024年决算方式改变，这里的年末结转和结余是2024年我校的小卖部结余资金，在2023年决算时，我校小卖部结余资金填放“结余分配金额”处，所以增加。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

隆林各族自治县者保乡初级中学2024年度一般公共预算财政拨款支出823.98万元，较2023年度决算数减少390.64万元，下降32.16%，其中：基本支出682.70万元，项目支出141.28万元。

隆林各族自治县者保乡初级中学2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为758.89万元，支出决算为823.98万元，完成年初预算的108.58%。

(1)教育支出(类)普通教育(款)初中教育(项)年初预算为496.04万元，支出决算为624.46万元，完成年初预算的125.89%。预决算存有差异原因是：在2024年补发了2023年乡村教师生活补助、班主任奖励性绩效工资和补发2023年特岗教师奖励性绩效工资等。

(2)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)事业单位离退休(项)年初预算为16.02万元，支出决算为6.33万元，完成年初预算的39.51%。预决算存有差异原因是：2024年退休人员的生活补助、四项津贴、春节慰问金等在2025年内发放；从而使年初预算数与年末决算数存在差异。

(3)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为88.55万元，支出决算为62.92万元，完成年初预算的71.06%。预决算存有差异原因是：2024年教师人数减少，从而使年初预算数与年末决算数存在差异。

(4)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算为37.65万元，支出决算为34.03万元，完成年初预算的90.39%。预决算存有差异原因是：2024年教师人数减少，从而使年初预算数与年末决算数存在差异。

(5)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)年初预算为44.99万元，支出决算为32.04万元，完成年初预算的71.22%。预决算存有差异原因是：2024年教师人数减少，从而使年初预算数与年末决算数存在差异。

(6)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为75.06万元，支出决算为64.2万元，完成年初预算的85.53%。预决算存有差异原因是：2024年教师人数减少，从而使年初预算数与年末决算数存在差异。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

隆林各族自治县者保乡初级中学2024年度一般公共预算财政拨款基本支出682.70万元，其中：人员经费614.87万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,奖金,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职业年金缴费,职工基本医疗保险缴费,其他社会保障缴费,住房公积金,其他工资福利支出,生活补助；公用经费支出67.83万元，主要包括：办公费,印刷费,手续费,水费,电费,邮电费,差旅费,维修（护）费,培训费支出具体情况如下：

(1)工资福利支出607.84万元，完成年初预算的83.07%。预决算存有差异原因是：2024年10月份特岗转编教师调出我单位6人，相应的工资福利支出下降，故此项支出相应减少。

(2)商品和服务支出65.32万元，完成年初预算的655.17%。预决算存有差异原因是：在2024年度我校支付了2020年至2024年以来的教师差旅费及学校的办公耗材费用，因此存在差异。

(3)对个人和家庭的补助7.03万元，完成年初预算的40.87%。预决算存有差异原因是：2024年预算结构和支付结构发生改变，故此项支出相应减少。

(4)资本性支出2.52万元，完成年初预算的100%。预决算存有差异原因是：在2024年度完成预算支付，未出现差异。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况

隆林各族自治县者保乡初级中学2024年度政府性基金支出0.00万元，较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

隆林各族自治县者保乡初级中学2024年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

隆林各族自治县者保乡初级中学2024年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

隆林各族自治县者保乡初级中学2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位属于二层单位，单位所需的培训、会议等由上级单位管理，因此没有此项安排及支出。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本单位本年度没有因公出国（境）的教师，因此没有此项安排及支出；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：因公出差或培训的培训费、生活费、交通费及住宿费等。

（二）公务用车购置及运行维护费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：

公务用车购置支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%。预决算存有差异原因是：本单位无公物用车，因此没有存在差异；比上年决算数增加0.00万元。原因是：本单位无公物用车，因此没有此项安排及支出。

公务用车运行费支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本单位无公物用车，因此没有存在差异；比上年决算数增加0.00万元。原因是：本单位无公物用车，因此没有此项安排及支出。2024年本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0.00辆，全年运行费支出0.00万元。

（三）公务接待费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本单位属于二层单位，单位所需的公务接待费由上级单位管理，因此没有此项安排及支出，所以不存在差异；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位属于二层单位，单位所需的公务接待费由上级单位管理，因此没有此项安排及支出。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费年初预算为9.97万元,支出决算0.00万元，完成年初预算的0.00%，预决算存有差异原因是：2024年预算结构和支付结构发生改变，本部门无机关运行经费支出，所以存在差异。比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门无机关运行经费支出，所以没有增减变化。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额2.52万元，其中：政府采购货物支出2.52万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）绩效管理工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，我单位组织对2024年度11个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及一般公共预算财政拨款823.98万元，占一般公共预算财政拨款141.28万元，占一般公共预算项目支出总额的17.15%。我单位组织对：“家庭经济困难学生生活补助”、“公用经费(中学)”、“班主任岗位奖励性绩效工资”等项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出141.28万元。从评价情况来看，项目实施单位能够在项目决策、实施管理、资金管理及绩效评价管理等方面按照预算批复及相关规定执行，达到了项目申请时设定的各项绩效目标。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

我单位根据年初设定的绩效目标，10个项目评为一等，占项目总数比例90.91%；1个项目评为二等，占项目总数比例9.09%。项目全年预算数为368.45万元，执行数为186.38万元，完成预算的50.58%。项目绩效目标完成情况：一是我校项目绩效目标完成良好。发现的主要问题及原因：一是校内教职工不足。下一步改进措施：向上级汇报，解决学教职工不足问题，增加教职工；二是不断扩大教育事业发展经费的用途，更好服务于学校的教育教学工作。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。