隆林各族自治县者浪乡中心小学2024年度部门决算

第三部分：隆林各族自治县者浪乡中心小学2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入2323.89万元，其中本年收入2323.89万元，较2023年度决算数2615.48万元，减少291.59万元，下降11.15%，收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入2318.22万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数2599.22万元，减少281.00万元，下降10.81%，主要原因：人员变动（新招聘人员增加3人、在职转退休1人、调出2人）、随月增量绩效当年未全部拨付等原因引起一般公共预算财政拨款收入减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入5.67万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加5.67万元，主要原因：政府性基金项目为本年新增收入项目，2023年无本项目预算收入，故本年该项目增长100%。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为财政当年拨付的资金，较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因：本部门无国有资本经营预算财政拨款收入，故此项无数据。

4.上级补助收入0.00万元，为事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，用于补助正常业务资金的不足。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：本单位无上级补助收入，故此项无数据。

5.事业收入0.00万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数16.27万元,减少16.27万元，下降100.00%，主要原因是：收入科目变动，本年度事业收入纳入一般公共预算收入，故该项目较2023年度下降100%。

6.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入，故此项无数据。

7.附属单位上缴收入0.00万元，为事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门无取得附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入，故此项无数据。

8.其他收入0.00万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位财务由教育局财务核算中心集中执行“统一管理，分校核算”故单位账户无收入，故此项无数据。

9.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本年本单位无上年非财政拨款结余资金使用，故此项无数据。

10.上年结转和结余0.00万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本年度本部门无年初结转和结余资金，故此项无数据。

（二）本部门2024年度总支出2323.89万元，其中本年支出2323.89万元，较2023年度决算数2615.48万元，减少291.59万元，下降11.15%，支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（201类）0万元，主要用于：党建日常办公及党员活动开支。较2023年度决算数3.00万元，减少3万元，下降100%，主要原因是：2024年度本部门未报此项目支出，故较2023年度支出下降100%。

2.教育支出（205类）1925.3万元，主要用于：保障机构运转发生的基本支出和完成教育教学任务发生的项目支出等。即人员工资工资福利支出、商品服务支出等。较2023年度决算数2195.27万元，减少269.97万元，下降12.3%，主要原因是：人员变动（新招聘人员增加3人、在职转退休1人、调出2人）、随月增量绩效当年未全部拨付等原因引起一般公共预算财政拨款支出下降。

3.社会保障和就业支出（208类）227.19万元，主要用于：按国家规定发放的离退休人员管理方面的支出及在职人员机关事业单位基本养老保险缴费支出。较2023年度决算数291.53万元，减少64.34万元，下降22.07%，主要原因是：人员变动（新招聘人员增加3人、在职转退休1人、调出2人）养老金基数调等减少经费支出。

4.卫生健康支出（210类）64.2万元，主要用于：按国家规定在职人员及退休人员的单位医疗缴费支出。较2023年度决算数60.08万元，增加4.12万元，增长6.86%，主要原因是：人员变动（新招聘人员增加3人、在职转退休1人、调出2人）医疗缴费比率调整等增加经费支出。

5.住房保障支出（221类）101.53万元，主要用于：按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金。较2023年度决算数65.60万元，增加35.93万元，增长54.77%，主要原因是：人员变动（新招聘人员增加3人、在职转退休1人、调出2人）公积金基数调整等增加经费支出。

6.其他支出（229类）5.67万元，主要用于：主要用于学校少年宫办公用品、体育用品及学生活动费用。较2023年度决算数0.00万元，增加5.67万元，增长100%，主要原因是：政府性基金项目为本年新增收入项目，2023年无本项目预算收入，故本年该项目增长100%。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2023年决算0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门无结余资金，故此项无支出数据。

年末结转和结余0.00万元，为单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是本部门无结余资金，故此项无支出数据。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

隆林各族自治县者浪乡中心小学2024年度一般公共预算财政拨款支出2318.22万元，较2023年度决算数减少281.00万元，下降10.81%，其中：基本支出1369.12万元，项目支出949.10万元。

隆林各族自治县者浪乡中心小学2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1363.31万元，支出决算为2318.22万元，完成年初预算的170.04%。

(1)教育支出(类)普通教育(款)学前教育(项)年初预算为58.33万元，支出决算为59.85万元，完成年初预算的102.61%。预决算存有差异原因是：本部门年初预算不含免保教和多元普惠资金收入和学前公用经费补助收入，支出决算包含免保教和多元普惠资金支出和学前公用经费补助支出，故预决算出现差异。

(2)教育支出(类)普通教育(款)高中教育(项)年初预算为0.00万元，支出决算为235.84万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：本部门年初预算不含“私立隆衢学校”的高中预算收入，而支出决算支出为“私立隆衢学校”高中支出，因此出现预决算差异。

(3)教育支出(类)普通教育(款)小学教育(项)年初预算为844.11万元，支出决算为1220.73万元，完成年初预算的144.62%。预决算存有差异原因是：本部门年初预算不含“私立隆衢学校”的收入和提高公用经费收入，而支出决算包含“私立隆衢学校”支出和提高公用经费支出，故出现预决算差异。

(4)教育支出(类)普通教育(款)初中教育(项)年初预算为0.00万元，支出决算为398.34万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：本部门年初预算不含“私立隆衢学校”的初中预算收入，而支出决算支出为“私立隆衢学校”初中支出，因此出现预决算差异。

(5)教育支出(类)教育费附加安排的支出(款)农村中小学校舍建设(项)年初预算为0.00万元，支出决算为10.53万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：本单位年初无此项预算收入，决算实际出10.53万元，故预决算存在差异。

(6)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)事业单位离退休(项)年初预算为62.06万元，支出决算为24.93万元，完成年初预算的40.17%。预决算存有差异原因是：退休人员增加，本年内有在职转退休1人，但因此出现预决算差异。

(7)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为148.50万元，支出决算为131.75万元，完成年初预算的88.72%。预决算存有差异原因是：人员结构变动，新招聘3人、本年内有在职转退休1人，调出2人，基数调整等因此出现预决算差异。

(8)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算为69.42万元，支出决算为70.51万元，完成年初预算的101.57%。预决算存有差异原因是：人员结构变动，新招聘3人、本年内有在职转退休1人，调出2人，基数调整等因此出现预决算差异。

(9)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)年初预算为75.19万元，支出决算为64.2万元，完成年初预算的85.38%。预决算存有差异原因是：人员结构变动，新招聘3人、本年内有在职转退休1人，调出2人，基数调整等因此出现预决算差异。

(10)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为104.15万元，支出决算为101.53万元，完成年初预算的97.48%。预决算存有差异原因是：人员结构变动，新招聘3人、本年内有在职转退休1人，调出2人，基数调整等因此出现预决算差异。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

隆林各族自治县者浪乡中心小学2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1369.12万元，其中：人员经费1105.02万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,奖金,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职业年金缴费,职工基本医疗保险缴费,其他社会保障缴费,住房公积金,其他工资福利支出,生活补助；公用经费支出264.10万元，主要包括：办公费,电费,邮电费,差旅费,维修（护）费,租赁费,培训费支出具体情况如下：

(1)工资福利支出1077.99万元，完成年初预算的84.75%。预决算存有差异原因是：人员结构变动，新招聘3人、本年内有在职转退休1人，调出2人，因此出现预决算差异。

(2)商品和服务支出264.0万元，完成年初预算的846.15%。预决算存有差异原因是：年初预算只预算本部门小学及幼儿县级公用经费，不含“私立隆衢学校”预算收支，而支出决算含提高公用经费和“私立隆衢学校”的公用支出，因此出现预决算差异。

(3)对个人和家庭的补助27.03万元，完成年初预算的44.95%。预决算存有差异原因是：退休及抚养费未能全部按月支付，故此预决算存有差异。

(4)资本性支出0.1万元，完成年初预算的100%。预决算存有差异原因是：本年度本部门无资本性预算支出，而实际有上级统一配备支出，因此预决算存有差异。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况

隆林各族自治县者浪乡中心小学2024年度政府性基金支出5.67万元，较2023年度决算数0.00万元，增加5.67万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出5.67万元。

隆林各族自治县者浪乡中心小学2024年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为5.67万元，完成年初预算的100%。

(1)其他支出(类)彩票公益金安排的支出(款)用于教育事业的彩票公益金支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为5.67万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：本部门年初预算无彩票公益金收入，而实际该项目有收支发生，因此预决算存有差异。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

隆林各族自治县者浪乡中心小学2024年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

隆林各族自治县者浪乡中心小学2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：隆林各族自治县者浪乡中心小学没有一般公共预算财政拨款“三公”经费收入，也没有一般公共预算财政拨款“三公”经费安排支出，故此项无数据。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本部门年初无因公出国（境）支出预算，因此该项目预决算持平；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：隆林各族自治县者浪乡中心小学没有一般公共预算财政拨款“三公”经费收入，也没有一般公共预算财政拨款“三公”经费安排支出，故此项无数据。

（二）公务用车购置及运行维护费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：

公务用车购置支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%。预决算存有差异原因是：本部门年初无公用车购置及运行维护预算支出，因此该项目无数据，预决算持平；比上年决算数增加0.00万元。原因是：隆林各族自治县者浪乡中心小学没有一般公共预算财政拨款“三公”经费收入，也没有一般公共预算财政拨款“三公”经费安排支出，故此项无数据。

公务用车运行费支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本部门年初无公用车运行费预算支出，因此该项目无数据，预决算持平；比上年决算数增加0.00万元。原因是：隆林各族自治县者浪乡中心小学没有一般公共预算财政拨款“三公”经费收入，也没有一般公共预算财政拨款“三公”经费安排支出，故此项无数据。2024年本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0.00辆，全年运行费支出0.00万元。

（三）公务接待费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本部门年初无公务接待费预算支出，因此该项目无数据，预决算持平；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：隆林各族自治县者浪乡中心小学没有一般公共预算财政拨款“三公”经费收入，也没有一般公共预算财政拨款“三公”经费安排支出，故此项无数据。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费年初预算为30.95万元,支出决算0.00万元，完成年初预算的0.00%，预决算存有差异原因是：本部门隆林各族自治县者浪乡中心小学属于事业单位，无机关运行经费支出，因此预决算存在差异。比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门隆林各族自治县者浪乡中心小学属于事业单位，无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额126.56万元，其中：政府采购货物支出80.16万元、政府采购工程支出6.32万元、政府采购服务支出40.08万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求我部门组织对2024年度9类26个一般公共预算项目支出开展绩效自评共涉及一般公共预算财政拨款949.10万元占一般公共预算项目支出总额100%我单位对“多元普幼儿园”项目进行了部门评价涉及一般公共预算0.35万元；“家庭经济困难学生生活补助”项目进行了部门评价涉及一般公共预算307.98万元“营养膳食补助”项目进行了部门评价，涉及一般公共预算403.88万元；“营养改善运行计划经费”项目进行了部门评价涉及一般公共预算22.96万元；“高中助学金”项目进行了部门评价涉及一般公共预算162.70万元；“乡村教师生活补助”项目进行了部门评价，涉及一般公共预算28.10万元；“免保教费补助”项目进行了部门评价涉及一般公共预11.8万元“学前教育幼儿资助”项目进行了部门评价，涉及一般公共预算0.851万元；“农村中小学校舍建设”项目进行了部门评价，涉及一般公共预算10.53万元；从评价情况的，项目实施单位能够在项目决策实施管理资金管理及绩效管理等方面，按照预算批复及相关规定执行，达到了项目申请时设定的绩效目标。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，对2024年度9类26个一般公共预算项目支出开展绩效自评自评得分均91分。发现的主要问题及原因：由于个别项目当年报账未及时，财政无法完全支付，致使支付率未能全部达标，下一步改正措施：争取当月经费当月报账当月支付，确保资金能按支出预算进度完成支付。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。