隆林各族自治县职业技术学校2024年度部门决算

第三部分：隆林各族自治县职业技术学校2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入1370.69万元，其中本年收入1353.59万元，较2023年度决算数1896.55万元，减少525.86万元，下降27.73%，收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入1264.90万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数1829.76万元，减少564.86万元，下降30.87%，主要原因：2023年我校学生公寓楼建设支付完成，2024年支付减少2023年我校学生公寓楼建设款项这部分支出，并且我校新校区基础建设支付较上年减少，资本性支出及商品服务费等也较上年减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因：本单位无政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为财政当年拨付的资金，较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因：本单位无国有资本经营预算财政拨款收入。

4.上级补助收入0.00万元，为事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，用于补助正常业务资金的不足。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：本单位无上级补助收入。

5.事业收入47.58万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数40.37万元,增加7.21万元，增长17.86%，主要原因是：2024年学生人数较上年增加，住宿费收取较上年增加，事业收入增加。

6.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无经营收入。

7.附属单位上缴收入0.00万元，为事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无附属单位上缴收入。

8.其他收入41.11万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数26.42万元，增加14.69万元，增长55.60%，主要原因是：2024年上半年小卖部租金按学生人数收取，2024年度7月小卖部转为学校自行经营不再收取收取租金，收入较上年减少，其他收入减少。

9.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位没有非财政拨款结余。

10.上年结转和结余17.10万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加17.10万元，主要原因是：本单位无年初结转和结余。

（二）本部门2024年度总支出1370.69万元，其中本年支出1353.59万元，较2023年度决算数1896.55万元，减少525.86万元，下降27.73%，支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（201类）0万元，主要用于：2024年部门预算编制时，结合工作重点优化支出结构，不再将一般公共服务相关项目纳入年度预算，从源头杜绝了该类支出发生。较2023年度决算数1.90万元，减少1.9万元，下降100%，主要原因是：根据最新的财政支出分类标准或部门核算要求,原2023年列入“一般公共服务支出”的1.9万元，在2024年被重新归类至其他支出科目并非实际支出消失，而是核算科目调整。

2.教育支出（205类）1133.91万元，主要用于：教师工资福利支出、商品和服务支出、家庭和个人支出、办公事务支出，及维持单位运转的各项单位管理费用支出。较2023年度决算数1656.16万元，减少522.25万元，下降31.53%，主要原因是：2024年我单位是严格执行预算精细化管理，压缩非必要商品和服务支出，办公设备采购优先利用上级调拨资源，减少新增购置支出，仅对老化无法使用的设备进行替换，我校新校区基础建设等资本性支出较上年减少，综合导致总支出较上年下降。

3.社会保障和就业支出（208类）125.6万元，主要用于：事业单位基本养老保险缴费支出、职业年金费用支出。较2023年度决算数165.09万元，减少39.49万元，下降23.92%，主要原因是：2024年我校退休教师人数减少，在编教师减少，产生的养老保险费用相应降低，支出随之减少。

4.卫生健康支出（210类）34.17万元，主要用于：事业单位医疗保险支出。较2023年度决算数32.59万元，增加1.58万元，增长4.85%，主要原因是：2024年我校新招聘在职在编教师人数增加，基数调整提高，医疗保险费用随之增加。

5.住房保障支出（221类）59.9万元，主要用于：学校教师住房公积金缴费支出。较2023年度决算数23.72万元，增加36.18万元，增长152.53%，主要原因是：2024年我校新招聘在职在编教师人数增加，产生的住房公积金支出随之增加。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2023年决算0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位没有结余分配。

年末结转和结余17.10万元，为单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。较2023年度决算数17.10万元，增加0.00万元，主要原因是年末结转和结余为学校住宿费收取形成的事业收入，上年本单位没有年末结转和结余。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

隆林各族自治县职业技术学校2024年度一般公共预算财政拨款支出1264.90万元，较2023年度决算数减少564.86万元，下降30.87%，其中：基本支出700.08万元，项目支出564.82万元。

隆林各族自治县职业技术学校2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为919.35万元，支出决算为1264.90万元，完成年初预算的137.59%。

(1)教育支出(类)职业教育(款)中等职业教育(项)年初预算为674.79万元，支出决算为1045.22万元，完成年初预算的154.9%。预决算存有差异原因是：2024年度我校新招聘教师在职在编教师人数增加，各项支出随之增加，年初预算未包含年度上级下达的专项资金，造成预决算存有差异。

(2)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)事业单位离退休(项)年初预算为28.18万元，支出决算为13.99万元，完成年初预算的49.65%。预决算存有差异原因是：2024年我校退休教师人数减少，支出随之减少。

(3)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为79.15万元，支出决算为72.57万元，完成年初预算的91.69%。预决算存有差异原因是：2024年我校退休教师人数减少，产生的养老保险费用相应降低，支出随之减少。

(4)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算为38.46万元，支出决算为39.04万元，完成年初预算的101.51%。预决算存有差异原因是：2024年我校新招聘在职在编教师人数增加，且基数调整后提高，相应职业年金缴费支出增加。

(5)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)年初预算为40.15万元，支出决算为34.17万元，完成年初预算的85.11%。预决算存有差异原因是：2024年度预算医疗保险在职人数较多，2024年底存在教师离职及调出，相应支出减少。

(6)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为57.69万元，支出决算为59.9万元，完成年初预算的103.83%。预决算存有差异原因是：2024年我校新招聘在职在编教师人数增加，相应各项支出随之增加。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

隆林各族自治县职业技术学校2024年度一般公共预算财政拨款基本支出700.08万元，其中：人员经费622.24万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,奖金,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职业年金缴费,职工基本医疗保险缴费,其他社会保障缴费,住房公积金,其他工资福利支出,抚恤金,生活补助；公用经费支出77.84万元，主要包括：办公费,水费,电费,邮电费,物业管理费,维修（护）费支出具体情况如下：

(1)工资福利支出607.06万元，完成年初预算的86.7%。预决算存有差异原因是：2024年度编制预算时，我校新招聘教师在职在编教师人数较多，但2024年底存在教师离职及调出，工资福利支出相应减少，造成预决算存有差异原因。

(2)商品和服务支出77.84万元，完成年初预算的46.56%。预决算存有差异原因是：2024年度编制预算时，我校新招聘教师在职在编教师人数较多，相应预算较高，但2024年底存在教师离职及调出，商品和服务支出支出相应减少，造成预决算存有差异原因。

(3)对个人和家庭的补助15.18万元，完成年初预算的50.65%。预决算存有差异原因是：2024年度编制预算时，我校新招聘教师在职在编教师人数较多，学生人数也较多，相应预算较高，但2024年底存在教师离职及调出，对个人和家庭的补助支出相应减少，造成预决算存有差异原因。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况

隆林各族自治县职业技术学校2024年度政府性基金支出0.00万元，较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

隆林各族自治县职业技术学校2024年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

隆林各族自治县职业技术学校2024年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

隆林各族自治县职业技术学校2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：隆林各族自治县职业技术学校单位无此项支出。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：隆林各族自治县职业技术学校单位无此项支出；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：隆林各族自治县职业技术学校单位无此项支出。

（二）公务用车购置及运行维护费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：

公务用车购置支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%。预决算存有差异原因是：隆林各族自治县职业技术学校单位无此项支出；比上年决算数增加0.00万元。原因是：隆林各族自治县职业技术学校单位无此项支出。

公务用车运行费支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：隆林各族自治县职业技术学校单位无此项支出；比上年决算数增加0.00万元。原因是：隆林各族自治县职业技术学校单位无此项支出。2024年本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0.00辆，全年运行费支出0.00万元。

（三）公务接待费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：隆林各族自治县职业技术学校单位无此项支出；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：隆林各族自治县职业技术学校单位无此项支出。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费年初预算为167.20万元,支出决算0.00万元，完成年初预算的0.00%，预决算存有差异原因是：隆林各族自治县职业技术学校单位无此项支出。比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：隆林各族自治县职业技术学校单位无此项支出。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额236.25万元，其中：政府采购货物支出22.66万元、政府采购工程支出210.00万元、政府采购服务支出3.60万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）绩效管理工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，我单位组织对2024年度4个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及一般公共预算财政拨款502.5189万元占一般公共预算项目支出总额的89%，我单位组织对0项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出0万元，从评价情况来看，项目实施单位能够在项目决策、实施管理、资金管理及绩效评价管理等方面按照预算批复及相关规定执行，达到了项目申请时设定的各项绩效目标。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

我单位根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为90分，项目全年预算数为552.5186万元，执行数为502.5189万元，完成预算的91%，项目绩效目标完成情况:学生实际人数与预算人数有偏差，年初预算与年末决算口径不一致，数据有较大差异，项目执行到位，发现的主要问题及原因:由于财政财力不足，项目已列支，但不得及时拨付，下一步改进措施:及时申请，及时得到拨付。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。