隆林各族自治县猪场乡中心小学2024年度部门决算

第三部分：隆林各族自治县猪场乡中心小学2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入2021.70万元，其中本年收入2021.69万元，较2023年度决算数2480.11万元，减少458.41万元，下降18.48%，收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入2008.74万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数2435.43万元，减少426.69万元，下降17.52%，主要原因：2024年度比上年的项目需要量和经费需求减少，一般公共预算财政拨款收入相应减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入1.84万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加1.84万元，主要原因：本单位上年度无政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为财政当年拨付的资金，较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因：本单位无国有资本经营预算财政拨款收入。

4.上级补助收入0.00万元，为事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，用于补助正常业务资金的不足。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：本单位无上级补助收入。

5.事业收入3.12万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数36.68万元,减少33.56万元，下降91.49%，主要原因是：由于幼儿园学生减少，导致事业收入减少。

6.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无经营收入。

7.附属单位上缴收入0.00万元，为事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无附属单位上缴收入。

8.其他收入8.00万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数8.00万元，增加0.00万元，主要原因是：教育事业发展经费（租金）按照合同正常运行，其他收入与上年度持平。

9.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无非财政拨款结余（含专用结余）。

10.上年结转和结余0.01万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.01万元，主要原因是：属于未执行完毕金额，结转到本年度继续使用的资金。

（二）本部门2024年度总支出2021.70万元，其中本年支出2020.18万元，较2023年度决算数2480.11万元，减少458.41万元，下降18.48%，支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（201类）0.23万元，主要用于：党员活动费和党支部党建经费支出。较2023年度决算数7.33万元，减少7.1万元，下降96.86%，主要原因是：根据财政支出分类标准，在2024年部门预算编制时调整至其他支出科目，因此决算数大幅减少。

2.教育支出（205类）1674.39万元，主要用于：小学教育经费支出和学前教育经费支出。较2023年度决算数2148.90万元，减少474.51万元，下降22.08%，主要原因是：本年度项目支出减少，因此教育支出减少。

3.社会保障和就业支出（208类）170.96万元，主要用于：单位的退休支出、基本养老保险缴费支出和职业年金缴费支出。较2023年度决算数226.60万元，减少55.64万元，下降24.55%，主要原因是：退休人员补助标准降低，人员调出调入变动，导致事业单位退休和机关事业单位基本养老保险缴费支出减少。

4.卫生健康支出（210类）53.97万元，主要用于：事业单位医疗缴费支出。较2023年度决算数47.67万元，增加6.3万元，增长13.22%，主要原因是：教师调出调入人员变动及社保基数调整提高，导致的事业单位医疗支出的费用缴费增加。

5.住房保障支出（221类）118.78万元，主要用于：住房公积金支出。较2023年度决算数49.61万元，增加69.17万元，增长139.43%，主要原因是：教师调出调入人员变动及住房公积金基数调整提高，导致的住房公积金支出的费用增加。

6.其他支出（229类）1.84万元，主要用于：少年宫活动经费支出。较2023年度决算数0.00万元，增加1.84万元，增长100%，主要原因是：本年度将少年宫活动经费支出调整至其他支出。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2023年决算0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。

年末结转和结余1.52万元，为单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。较2023年度决算数0.01万元，增加1.51万元，增长15100.00%，主要原因是为本单位以后年度继续使用的资金。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

隆林各族自治县猪场乡中心小学2024年度一般公共预算财政拨款支出2008.74万元，较2023年度决算数减少426.69万元，下降17.52%，其中：基本支出1340.71万元，项目支出668.02万元。

隆林各族自治县猪场乡中心小学2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1495.29万元，支出决算为2008.74万元，完成年初预算的134.34%。

(1)教育支出(类)普通教育(款)学前教育(项)年初预算为17.28万元，支出决算为75.12万元，完成年初预算的434.72%。预决算存有差异原因是：本年度年初预算较少，实际运行中根据客观需求进行开支，导致学前教育预决预算的偏差较大。

(2)一般公共服务支出(类)其他共产党事务支出(款)其他共产党事务支出(项)年初预算为0.90万元，支出决算为0.23万元，完成年初预算的25.56%。预决算存有差异原因是：补助标准降低和根据党支部的实际需求进行开支，导致其他共产党事务支出预决算存有差异。

(3)教育支出(类)普通教育(款)小学教育(项)年初预算为998.27万元，支出决算为1569.71万元，完成年初预算的157.24%。预决算存有差异原因是：本年度年初预算较少，实际运行中根据客观需求进行开支，导致小学教育预决预算的偏差较大。

(4)教育支出(类)教育费附加安排的支出(款)农村中小学校舍建设(项)年初预算为0.00万元，支出决算为19.96万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：年初预算没有次项目的收支，年末新增农村中小学校舍建设项目，导致农村中小学校舍建设预决算存有差异。

(5)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)事业单位离退休(项)年初预算为32.20万元，支出决算为13.61万元，完成年初预算的42.27%。预决算存有差异原因是：本年度无退休人员及补助标准降低，导致事业单位离退休费减少。

(6)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为164.89万元，支出决算为99.66万元，完成年初预算的60.44%。预决算存有差异原因是：在职人员调出调入，导致基本养老保险缴费支出决算和年初预算存有差异。

(7)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算为79.10万元，支出决算为57.69万元，完成年初预算的72.93%。预决算存有差异原因是：人员调出调入及基数调整，导致职业年金缴费支出决算和年初预算存有差异。

(8)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)年初预算为83.38万元，支出决算为53.97万元，完成年初预算的64.73%。预决算存有差异原因是：人员调出调入及基数调整，导致医疗缴费决算和年初预算存有差异。

(9)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为119.27万元，支出决算为118.78万元，完成年初预算的99.59%。预决算存有差异原因是：在职人员调出调入等变动，导致住房公积金缴费决算和年初预算存有差异。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

隆林各族自治县猪场乡中心小学2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1340.71万元，其中：人员经费1156.41万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,奖金,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职业年金缴费,职工基本医疗保险缴费,其他社会保障缴费,住房公积金,其他工资福利支出,生活补助,其他对个人和家庭的补助；公用经费支出184.30万元，主要包括：办公费,印刷费,水费,电费,邮电费,差旅费,维修（护）费,租赁费,培训费支出具体情况如下：

(1)工资福利支出1141.67万元，完成年初预算的79.87%。预决算存有差异原因是：在职人员调出调入等变动，导致预决算存有差异。

(2)商品和服务支出158.72万元，完成年初预算的478.5%。预决算存有差异原因是：根据实际需求，增加了商品和服务的支出。

(3)对个人和家庭的补助14.74万元，完成年初预算的45.04%。预决算存有差异原因是：根据实际进行开支，导致对个人和家庭的补助预决算存有差异。

(4)资本性支出25.58万元，完成年初预算的100%。预决算存有差异原因是：资本性支出决算已达年初预算的100%，无执行差异。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况

隆林各族自治县猪场乡中心小学2024年度政府性基金支出1.84万元，较2023年度决算数0.00万元，增加1.84万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出1.84万元。

隆林各族自治县猪场乡中心小学2024年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为1.84万元，完成年初预算的100%。

(1)其他支出(类)彩票公益金安排的支出(款)用于教育事业的彩票公益金支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为1.84万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：年初没有预算彩票公益金安排的支出，导致预决算存有差异。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

隆林各族自治县猪场乡中心小学2024年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

隆林各族自治县猪场乡中心小学2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无一般公共预算财政拨款“三公”经费收入，也没有一般公共预算财政拨款“三公”经费安排支出，故此项无数据。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本单位无因公出国（境）费支出预算，也没有安排因公出国（境）经费支出；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：本单位无因公出国（境）费支出预算，也没有安排因公出国（境）经费支出。

（二）公务用车购置及运行维护费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：

公务用车购置支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%。预决算存有差异原因是：本单位公务用车购置及运行费支出预算，也没有安排公务用车购置及运行费经费支出；比上年决算数增加0.00万元。原因是：本单位公务用车购置及运行费支出预算，也没有安排公务用车购置及运行费经费支出。

公务用车运行费支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本单位公务用车购置及运行费支出预算，也没有安排公务用车购置及运行费经费支出；比上年决算数增加0.00万元。原因是：本单位公务用车购置及运行费支出预算，也没有安排公务用车购置及运行费经费支出。2024年本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0.00辆，全年运行费支出0.00万元。

（三）公务接待费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本单位公务接待费支出预算，也没有安排公务接待经费支出；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位公务接待费支出预算，也没有安排公务接待经费支出。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费年初预算为31.83万元,支出决算0.00万元，完成年初预算的0.00%，预决算存有差异原因是：本单位没有机关运行经费支出预算，也没有安排机关运行经费支出。比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位没有机关运行经费支出预算，也没有安排机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）绩效管理工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，我单位组织对2024年度21个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及一般公共预算财政拨款754.86万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。我单位组织对21个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出754.86万元:从评价情况来看，项目实施单位能够在项目决策、实施管理、资金管理及绩效评价管理等方面按照预算批复及相关规定执行，达到了项目申请时设定的各项绩效目标。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

我单位根据年初设定的绩效目标，针对21个项目自评得分为1936.9分，年初预算数32万元，当年预算数1180.94万元，全年执行数754.86万元，完成年初预算的2358.94%，全年预算执行率52.47%。发现的主要问题及原因：年初预算、当年预算数和全年执行数存在较大的偏差，原因是年初预算没有区级生均公用经费，根据实际需求在年中新增项目导致的较大偏差。下一步改进措施：一是进一步深化绩效数据结果分析的应用，二是设定明确的目标，做好短期和长期的计划，以致于提高预算的完成率。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。