关于2021年隆林各族自治县财政决算报告

 -- 2022年 月 日隆林各族自治县第十六届

人民代表大会常务委员会第七次会议上

  自治县财政局局长 刘军

受自治县人民政府委托，我向自治县人大常委会报告2021年自治县财政决算草案，请予审查。

2021年是实施“十四五”规划的开局之年，全县各部门在自治县委的正确领导下，在自治县人大、自治县政协的监督和支持下，在社会各界人士的关心支持下，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。坚定不移推动经济高质量发展，落实积极财政政策，着力深化财政改革，全县财政运行总体平稳，各项工作任务圆满完成。

一、2021年自治县决算总体情况

2021年自治县组织财政收入52983万元，同比增收6455万元，增长13.87%，完成年初预算51180万元的103.52%；县级一般公共预算支出完成330926万元，完成年度预算360074万元的91.90%，同比减支134763万元，下降28.94%。

2021年全县地方一般公共预算财政总收入355106万元，其中：县级一般公共预算收入28558万元，上级补助收入287189万元，债券转贷收入16121万元，上年结转结余收入14051万元，调入资金9187万元；全县地方一般公共预算财政总支出339247万元，其中：县级一般公共财政预算支出330926万元，上解自治区支出2096万元，债务还本支出6225万元。收支相抵，年终滚存结余15859万元，扣除专项资金结转结余15859万元后，年末净结余为0元。

2021年自治县政府性基金预算总收入73153万元，其中：县本级政府性基金收入41237万元，上级补助收入5894万元，上年结余收入11122万元，债券转贷收入14900万元。当年政府性基金预算支出55162万元，收支相抵，年终滚存结余17991万元，扣除基金专项结转结余资金17991万元后，年末净结余为0元。

2021年，自治县国有资本经营收入为125万元，完成年初预算的43.40%，同比增长34.4%；2021年国有资本经营支出120万元，完成年初预算的41.67%，同比增长29%。收支相抵，年终结余5万元。

2021年社会保险基金收入26743万元，完成年初预算的88%，同比下降25%。社会保险基金支出27023万元，完成年初预算的99.64%，增长7%。社会保险基金本年收入总量减去支出后，全县当年结余-280万元，年末社会保险基金滚存结余33766万元。

上述决算情况表明，2021年自治县财政四本预算实现了收支平衡并略有结余。 

二、2021年自治县财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入决算情况

2021年县级一般公共预算收入完成28558万元，完成年初预算的100.50%，同比增收3623万元，增长15%。其中：一是税收收入完成18308万元，完成年初预算的99%，同比增收2910万元，增长19%；主要增收因素：增值税完成8756万元，同比增长21%；资源税完成294万元，同比增长1300%；城市维护建设税完成1437万元，同比增长23%；印花税完成216万元，同比增长24%；城镇土地使用税完成197万元，同比增长74%；土地增值税完成722万元，同比增长107%；契税完成2086万元，同比增长118%；其他税收收入完成10万元，同比增长400%。

二是非税收入完成10250万元，完成年初预算的95%，同比增收713万元，增长7.0%。主要增收因素：专项收入完成1689万元，同比增长29%；行政事业性收费收入完成2482万元，同比增长30%；罚没收入完成2101万元，同比增长22%；国有资源(资产)有偿使用收入完成2600万元，同比增长6%；政府住房基金收入完成658万元，同比增长482%；其他收入完成82万元，同比增长4000%。

财政收入增收的主要因素：今年各行业满产达产，财政收入形势相较于2020年财政收入有所好转。从重点税源分析来看，按行业分:1、制造业（翔吉公司）税收累计入库5131万元，同比增收4464万元，增长669.3%；2、水电行业累计入库税收13713万元，同比增收1343万元，增长48.42%，其中：天生桥一级站各项税收累计入库4262万元，同比增收81万元，增长1.9%、天生桥二级站各项税收累计入库7614万元，同比增收786万元，增长11.5%、平班水电站各项税收累计入库1837万元，同比增收476万元，增长35%。

2.转移性收入决算情况

自治县转移性收入主要由上级补助收入、债务（转贷）收入、上年结余收入、调入资金及从预算稳定调节基金调入一般公共预算构成。

（1）上级补助收入287189万元。其中：

一是返还性收入5471万元，比上年增加549万元，增长11%。

二是一般性转移支付收入235802万元，比上年减少76129万元，下降24.41%。主要增减因素：1.均衡性转移支付收入体制补助收入增加1167万元；2.县级基本财力保障机制奖补资金收入减少13215万元；3. 结算补助收入增加878万元；4.产粮（油）大县奖励资金收入增加118万元；5.重点生态功能区转移支付收入减少1921万元；6.革命老区转移支付收入增加124万元；7.民族地区转移支付收入增加324万元；8.贫困地区转移支付收入增加710万元；9.公共安全共同财政事权转移支付收入减少380万元；10.教育共同财政事权转移支付收入减少6871万元；11.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入减少478万元；12.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加3026万元；13.医疗卫生共同财政事权转移支付收入减少22242万元；14.节能环保共同财政事权转移支付收入减少186万元；15.农林水共同财政事权转移支付收入减少6628万元；16.交通运输共同财政事权转移支付收入增加394万元；17.住房保障共同财政事权转移支付收入增加791万元；18.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入减少274万元；19.其他一般性转移支付收入减少31466万元。

三是专项转移支付补助收入45916万元，比上年减少79923万元，下降63.51%，减少的主要原因是：脱贫攻坚摘帽之后，上级补助大幅度减少，其中：农林水科目上级专项补助收入资金共计31933万元，同比去年58670万元减少了26737万元，下降45.57%；交通运输科目上级专项补助收入资金共计1214万元，同比去年42890万元减少了41676万元，下降97.17%。

（2）债务转贷收入16121万元，同比增加10871万元，增长207.07%，其中：地方政府一般债券转贷收入7096万元，再融资债券收入5300万元，向国际组织借款收入3725万元。增长的主要原因是：2020年度未发行地方政府一般债券，只发行了地方政府专项债券，因此2021年度债务转贷收入较高。

（3）调入资金9187万元，比上年增加9159万元，增长32710%，增长的主要原因是：土地出让金收入39948万元较去年增加22758万元，因此政府性基金预算调入9152万元，同比去年增加9152万元。

    （4）上年结余结转收入14051万元，为2020年结转至2021年继续使用的专款资金。 

3.一般公共预算支出决算情况

2021年，自治县本级一般公共预算支出330926万元，完成年度预算的92%，同比下降29%。下降原因主要是：脱贫攻坚摘帽之后，上级补助大幅度减少，导致全县一般公共预算总收入大幅减少（2020年48.38亿元，2021年35.93亿元，同比减少12.45亿元），从而导致今年一般公共预算总支出较大幅度下降。其中：

（1）一般公共服务支出25583万元，完成年度预算的96%,增长7%；

（2）国防支出167万元，完成年度预算的86.52%,增长8.44%；

（3）公共安全支出11210万元，完成年度预算的94.28%,下降9.81%；

（4）教育支出85274万元，完成年度预算的97.99%,增长0.44%；

（5）科学技术支出730万元，完成年度预算的74.26%,下降61.2%，减支的主要原因是两周一展科技活动经费未使用；

（6）文化旅游体育与传媒支出3535万元，完成年度预算的58.02%,下降47.73%，减支的主要原因是去年投入融媒体中心项目建设经费、扶贫协作宣传等项目支出，今年无；

（7）社会保障和就业支出48550万元，完成年度预算的98.97%,下降18.6%,减支的主要原因为：兑现2021年离退休人员支出较2020年有所下降;

（8）卫生健康支出20960万元，完成年度预算的89.89%,下降61%，减支的主要原因为：今年收到上级补助收入较去年减少2.0亿元，同时去年由于疫情，投入较大财力，今年疫情较缓；

（9）节能环保支出3158万元，完成年度预算的89.61%,下降59%，减支的主要原因为：环保局已划归市级管理，相应支出由市级列支；

（10）城乡社区支出9066万元，完成年度预算的90.99%,下降14.10%，减支的主要原因为：超细碳酸钙土方工程项目尾款773.85万元、进城大道B段项目部分工程款932.02万元及隆林各族自治县立面改造一期工程项目结算尾款268.78万元等工程项目，兑现金额较低；

（11）农林水支出85181万元，完成年度预算的92.29%,下降47.03%，减支的主要原因为：今年收到上级补助收入较去年减少2.78亿元；

（12）交通运输支出12565万元，完成年度预算的50.69%,增长4.15%，增支的主要原因为：今年加快建设“四建一通”项目等公路建设的支出；

（13）资源勘探信息等支出2422万元，完成年度预算的100%,下降48.4%，减支主要原因为：去年由于疫情因素从直达资金县级财力保障机制补助企业复工复产，今年无；

（14）商业服务业等支出1265万元，完成年度预算的100%,增长130.8%，增支的主要原因为：上级补助供销合作社系统和社有企业社会保险欠费财政补贴资金；

（15）金融支出1116万元，完成年度预算的100%,增长314.4%，增支的主要原因为：今年大力推进桂惠贷项目，桂惠贷支出1116万元；

（16）自然资源海洋气象等支出2847万元，完成年度预算的100%,下降36.8%，减支的主要原因为：万峰湖流域革步乡生活污水处理等工程款及隆林各族自治县第三次全县国土调查项目第二期进度款尾款，2021年度未兑现；

（17）住房保障支出9682万元，完成年度预算的100%,下降22.7%，减支的主要原因为：农村危房改造四类人员、非四类人员建设资金较2020年减支2064万元，下降97.24%；

（18）粮油物资储备支出1万元，完成年度预算的100%,同比下降99.8%，减支的主要原因为：储备粮工程264万元，今年无；

（19）灾害防治及应急管理支出2128万元，完成年度预算的100%,增长28.5%，增支的主要原因为：隆林各族自治县城区自建房和沿街铺面安装独立式烟感探测器经费同比增支24万元消防灭火和抢险救援装备经费同比增支132万元。

（20）债务付息支出5376万元，完成年度预算的98.61%,增长0.59%，

（21）债务发行费用支出14万元，完成年度预算的100%,增长600%，增支的主要原因是2021年发行一般债券7096万元，债务发行费随之增加。

（22）其他支出96万元，完成年度预算的77.41%,下降22.5%。

4.转移性支出决算情况

2021年，自治县一般公共预算转移性支出8321万元，完成年初预算的435.20%，具体明细如下：

①2021年上解上级支出2096万元，比上年增加543万元，主要分为：国地税合并改革税务经费上解基数178万元，专项上解支出1841万元（其中：定额专项上解744万元、粮食风险基金上解120万元、财政事权和支出责任划分基数上解508万元、增值税“五五分享”税收返还上解支出202万元、其他上解267万元)，直管县对市上解支出77万元。

②2021年债务还本支出6225万元，其中:地方政府一般债券还本支出6089万元，地方政府向国际组织借款还本支出136万元。

其他需要报告的情况：

1.“三公”经费支出情况

根据汇总全县预算单位报送的2021年度部门决算，2021年县本级一般公共预算安排“三公”经费支出合计1138.96万元，比年初预算数减少455.90万元，完成年初预算数的71.41%；比上年决算数减少83.69万元，下降6.84%。具体支出项目为：（1）一般公共预算因公出国（境）费用支出0万元，比年初预算数减少0万元；比上年决算数减少0万元，下降0%。（2）一般公共预算公务接待费支出332.13万元，比年初预算数减少200.83元,完成年初预算数的62.32%；比上年决算数增加123.56万元，增长59.24%；（3）一般公共预算公务用车购置及运行维护费支出806.83万元，完成年初数的77.44%，比年初预算数减少235.07万元；比上年决算数减少207.24万元，下降20.44%。其中：公务用车运行维护费支出670.01万元，完成年初数的68.24%，比年初预算数减少311.89万元，比上年决算数减少145.4万元，下降17.83%；公务用车购置费支出136.82万元，完成年初数的228.03%，比年初预算数增加76.82万元；比上年决算数减少61.84万元，下降31.13%。

“三公”经费下降的主要原因是：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求狠抓各项制度的落实。在审核各项支出时，坚持勤俭节约，精打细算，合理安排的原则，并规范公务接待管理，压缩“三公”经费支出。

2.预备费使用情况

2021年年初预算安排预备费2435万元，年中预算执行过程中已全部动用完毕，其中：用于疫情防控1670万元、用于地质灾害防治166万元、用于防灾救灾及等抢险修复362万元、用于疾病及瘟疫预防控制等30万元、消防支出207万元等，上述支出均已反映在相关支出科目中。

3.结余结转资金使用情况

2021年自治县一般公共预算上年结转专款共计14051万元，今年执行过程主要投向用于支持义教均衡领域支出320万元、交通运输支出12536万元，商业服务业等支出1195万元等,年度执行终了,执行率达到100%。

4.一般公共预算调整情况

根据自治县十六届人大常委会第三次会议审查批准的自治县财政公共预算调整方案，2021年自治县本级在预算执行中随着政府中心工作以及年度执行中各项政策方针的调整变化，按照财政预算收支平衡原则和财政支出管理要求，需要对年度预算支出指标进行调整，增加一般公共预算收入122793万元，并相应增加一般公共预算支出122793万元，其中：县本级一般公共预算支出增加116915万元，上解自治区支出增加701万元，债务还本支出增加5177万元。

按照上述收支变化情况进行调整后，2021年自治县一般公共预算总收入与总支出各安排367864万元，比年初预算数各增加122793万元，收支平衡。

年度预算执行结果，自治县一般公共预算总收支决算数比自治县人大常委会审查批准的调整预算数减少12758万元，变动项目主要是上级专项转移支付和一般性转移支付收入等。

（二）政府性基金决算收支情况

1.政府性基金收入决算情况

2021年自治县政府性基金预算收入73153万元，完成年初预算的143%，同比增收4294万元，增长6%。其中：

（1）县级收入41237万元，完成年初预算的135%，同比增收23186万元，增128%。主要增减因素：国有土地使用权出让收入39948万元，完成年初预算的133%，同比增收22758万元，增长132%；城市基础设施配套费收入743万元，完成年初预算的495%，同比增收460万元，增长163%；污水处理费收入476万元，完成年初预算的95%，同比减收16万元，下降3%；专项债券对应项目专项收入70万元，完成年初预算的100%，同比减收16万元，下降19%）。

（2）上级补助收入5894万元，完成年初预算的152%，同比减收12762万元，下降68%，减收的原因是上级补助收入大中型水库库区基金收入和彩票公益金收入减少，因此造成上级补助收入大幅下降。

（3）上年结余收入11122万元，完成年初预算的67%，同比减收3530万元，下降24%。

（4）地方政府专项债务转贷收入14900万元，完成年初预算的100%，同比减收2600万元，下降15%，其中：地方政府专项债券转贷收入8200万元，再融专项债券收入6700万元。 

2.政府性基金支出决算情况

2021年政府性基金预算总支出55162万元，完成年初预算的143%，同比增收4294万元，增长6%。其中：（1）县本级政府性基金预算支出38429万元，完成年初预算的88%，同比下降33%；（2）调出资金9152万元，完成年初预算的137%，同比增长100%；（3）地方政府专项债务还本支出7500万元，完成年初预算的938%，同比增长100%；（4）上解支出81万元，完成年初预算的100%，同比增长100%；

收支相抵，年终滚存结余11122万元，扣除基金专项结转结余资金11122万元后，年末净结余为0元。

县级政府性基金支出情况如下：

（1）文化旅游体育与传媒支出133万元，完成年初预算的62%,同比增支112万元，增长533%，增支的主要原因是：旅游发展基金支出132万元，较2020年增支115万元，增长676.47%；

（2）社会保障和就业支出3176万元，完成年度预算的26%,同比减支1239万元，下降28%，减支的主要原因是：大中型水库移民后期扶持基金支出3007万元，较2020年减支1199万元，下降28.51%；

（3）城乡社区支出29973万元，完成年初预算的140%,同比增支4914万元，增长20%，增支的主要原因是：国有土地使用权出让收入安排的支出28768万元，较2020年增支12485万元，增长76.67%；

（4）农林水支出3083万元，完成年初预算的48%,同比减支414万元，下降12%，减支的主要原因是：国家重大水利工程建设基金安排的支出495万元，较2020年减支416万元，下降45.66%；

（5）其他支出691万元，完成年初预算的39%,同比减支11940万元，下降95%，减支的主要原因是：其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出433万元，较2020年减支9067万元，下降95.44%；彩票公益金安排的支出258万元，较2020年减支2873万元，下降91.76%；

（6）债务付息支出1366万元，完成年初预算的78%,同比增支356万元，增长35.25%，增支的主要原因是随着发行政府专项债券资金增加，地方政府债券利息相应增加。

（7）债务发行费用支出7万元，完成年初预算的100%,同比减支4万元，下降36.36%，减支的主要原因是：债务发行费按发行债券额度的比例进行支付，2021年发行专项债券14900万元，较2020年发行的专项债券17500万元，减少2600万元，，因此债务发行费用有所下降。

3.政府性基金预算调整情况

根据自治县十六届人大常委会第三次会议审查批准的自治县财政公共预算调整方案，2021年自治县政府性基金预算根据年内支出需求，在年初预算支出项目间作相应增减，增加政府性基金收入21711万元，并相应增加政府性基金预算支出21711万元，其中：县本级政府性基金支出9575万元、调出资金5339万元、债务还本支出6700万元、债务付息支出78万元、债务发行费用支出19万元。

2021年政府性基金总收入与总支出各安排72892万元，比年初预算数各增加21711万元，收支平衡。

年度预算执行结果，政府性基金总收支决算数比自治县人大常委会审查批准的调整预算数增加261万元，变动项目主要是上级补助收入增加影响。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

1.国有资本经营预算收入决算情况

2021年国有资本经营收入125万元，完成年初预算的43.4%，同比增长34.4%，其中：县本级国有资本经营收入117万元，上级补助收入8万元。

2.国有资本经营预算支出决算情况

2021年国有资本经营支出120万元，完成年初预算的41.67%，同比增长29%，其中：安排85万元用于国有企业退休人员社会化管理补助支出；调出资金35万元。收支相抵，年终结余5万元。

3.国有资本经营预算调整情况

根据自治县十六届人大常委会第三次会议审查批准的自治县财政公共预算调整方案，2021年国有资本经营预算根据企业利润上收收入来相应调整年初预算收支，调减国有资本经营预算收入171万元，并相应减少国有资本经营预算支出171万元，其中：县本级国有资本经营预算支出调减120万元、调出资金调减51万元。

2021年国有资本经营预算总收入与总支出各安排117万元，比年初预算数各减少171万元，收支平衡。

年度预算执行结果，国有资本经营预算总收支决算数比自治县人大常委会审查批准的调整预算数增加8万元，变动项目主要是上级补助收入增加影响。

（四）社会保险基金收支决算情况 

1.社会保险基金收入决算情况

2021年社会保险基金收入26743万元，完成年初预算的88%，下降25%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入10210万元，完成年初预算的96%，下降13%；机关事业单位基本养老保险基金收入16533万元，完成年初预算的83%，下降31%。

收入下降较大的主要原因：一是2020年上级特殊转移支付补助资金分配到机关事业单位养老保险基金6320万元，2021年无此项补助，造成基金收入比2020年下降较多；二是2021年政府未对脱贫人口进行差异化代缴城乡居民基本养老保险参保费，这部分群众自身缴费积极性较低，造成个人缴费收入比上年下降较大。

2.社会保险基金支出决算情况

2021年社会保险基金支出27023万元，完成年初预算的100%，增长7%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出7564万元，完成年初预算的104%，增长8%；机关事业单位基本养老保险基金支出19459万元，完成年初预算的98%，增长7%。社会保险基金本年收入总量减去支出后，全县当年结余-280万元，年终滚存结余33766万元。

支出同比增长主要原因：一是城乡居民基本养老保险领取待遇的人数有所增加；二是机关事业单位基本养老保险待遇从2021年元月起提高标准，养老金支出增加。

3.社会保险基金预算调整情况

2021年度社保基金收支预算无调整。

（五）经批准举借债务情况

1.2021年初我县政府性债务情况

2021年初自治县政府债务余额为199494万元，其中：自治区财政厅代发行地方政府一般债券余额143844万元、自治区财政厅代发行地方政府专项债券余额47900万元、国际金融机构外债转贷余额7750万元。

2.2021年举借债务情况

2021年我县共举债31021万元，其中:自治区财政厅代发行2021年广西壮族自治区政府再融资一般债券5300万元；自治区财政厅代发行2021年广西壮族自治区政府再融资专项债券6700万元；自治区财政厅代发行2021年广西壮族自治区政府一般债券7096万元；自治区财政厅代发行2021年广西壮族自治区政府专项债券8200万元；向国际金融机构贷款3725万元用于广西扶贫示范项目，举债资金分别用于：

（1）自治区财政厅代发行2021年广西壮族自治区政府再融资一般债券1500万元用于偿还2016年广西壮族自治区政府一般债券（二期）本金；自治区财政厅代发行2021年广西壮族自治区政府再融资一般债券1000万元用于偿还2014年地方政府债券（三期）本金；自治区财政厅代发行2021年广西壮族自治区政府再融资一般债券2800万元用于偿还2016年广西壮族自治区政府一般债券（十期）本金。

（2）自治区财政厅代发行2021年广西壮族自治区政府再融资专项债券4500万元用于偿还2016年广西壮族自治区政府定向承销发行的置换专项债券（一期）本金；自治区财政厅代发行2021年广西壮族自治区政府再融资专项债券2200万元用于偿还2016年广西壮族自治区政府定向承销发行的置换专项债券（三期）本金。

（3）自治区财政厅代发行2021年广西壮族自治区政府一般债券7096万元分别用于：

①隆林各族自治县四建一通项目6870万元；

②隆林各族自治县小型水库安全运行项目226万元。

（4）自治区财政厅代发行2021年广西壮族自治区政府专项债券8200万元分别用于：

①隆林各族自治县城东污水处理厂污水处理设施完善工程1200万元。

②隆林各族自治县民族体育活动中心6000万元。

③隆林各族自治县人民医院传染病区改扩建项目1000万元。

（5）广西扶贫示范项目3725万元。

3.当年偿还政府性债务本金情况

2021年自治县偿还政府债务本金15209万元，其中：一般债券到期本金6089万元，专项债券到期本金7500万元，国际外债136万元，本年采用其他方式化解的债务本金1484万元。

2021末自治县政府债务余额215306万元（其中：一般债务余额160006万元、专项债务余额55300.00万元）。自治区人民政府核定我县2021年政府债务限额223300万元（其中：一般债务限额167200万元（含新增外贷限额3725）、专项债务限额56100万元），经自治县人民政府同意，提出自治县2021年政府债务限额215306万元（其中：一般债务限额160006万元、专项债务限额55300万元），年末政府债务余额不超过自治区核定的债务限额。

三、重点支出执行情况及成效。

2021年自治县落实各项重点支出成效显著，紧兜“三保”底线，在保障“三保”平稳运行的情况下，基本民生持续改善，重大项目建设加快推进，促进县域经济发展，进一步提升了我县群众满意度。

（一）保障“三保”平稳运行。根据中央及自治区“三保”专班工作会议精神，把落实“三保”作为财政工作的重中之重，坚持“以收定支、量入为出、量财办事”的原则，在预算安排和库款拨付等方面优先保障“三保”支出顺序。2021年我县均全面落实工资薪金政策，每月15日前按时发放工资，公用经费支出参照自治区公用经费的分类分档办法执行，民生支出主要用于保障义务教育均衡化、卫生健康，社会保障、实施乡村振兴战略、非营业性劳动者报酬、支持新冠肺炎疫情防控等重点领域，保障我县“三保”平稳运行。

（二）发挥直达资金高效作用。今年上级下达我县惠企利民等直达资金69821.95万元，一定程度上弥补了县级“三保”等部分缺口资金，有效保障我县“三保”平稳运行、脱贫攻坚、支持新冠肺炎疫情防控，保障困难群众基本生活、疫情防控等重点领域，达到了惠企利民及助企纾困作用。结合我县实际情况，直达资金主要安排用于：结合我县实际情况，直达资金主要安排用于：保工资支出12874万元、保运转支出19152.77万元、保民生支出22896.06万元、稳就业912万元、保困难群体补助13987.12万元等。

（三）脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。今年是脱贫攻坚衔接推进乡村振兴期，按照过渡期资金政策保持总体稳定的要求，重点支持扶贫产业发展、促进贫困劳动力稳岗就业、易地扶贫搬迁后续扶持，确保财政衔接推进乡村振兴补助资金用于扶贫产业发展的资金达到50%以上。2021年我县共筹措到财政衔接资金到位40520.09万元，其中：中央资金25034万元、自治区资金12691万元、市级资金570.65万元、县级资金2224.44万元。有效推进脱贫攻坚和乡村振兴衔接。

（四）基本民生等重点领域支出得到有力保障。一是落实就业优先战略，筹措就业补助资金2548万元，有效落实各项就业创业扶持政策；二是支持教育事业发展，全县一般公共预算教育支出85274万元，有力支持教育、科技、文化建设投入力度，为促进我县教科文事业的健康发展提供资金保障；三是全额代缴五类特殊人员59626人城乡居民基本养老保险个人参保费129.46万元，划拨城乡居民基础养老金县级配套1100万元，如期完成政府为民办实事工程之一；四是全力保障新冠感染疫情防控。2021年财政共安排疫情防控资金1428万元，用于保障疫情防控各项工作，确保不因资金问题而影响医疗救治和疫情防控物资供应；五是加强医疗卫生保障，安排资金20960万元，优先保障疫情防控，支持保障各级医疗卫生机构能及时开展基本公共卫生项目服务，为广大人民群众提供优质的基本公共卫生服务，提高了城乡居民健康水平。

（五）落实积极财政政策推动经济高质量发展。一是积极落实“桂惠贷”政策。提前完成我县2021年“桂惠贷”投放任务6个亿的目标，截至目前，已投放贷款6.6亿元，超额完成0.6亿元，降低企业融资成本1316.4万元，真正为企业解决了融资贵的问题，有效支持我县经济高质量发展；二是积极推动我县PPP项目入库。2021年我县第一个推行的经济合作产业园区污水处理厂及配套管网工程政府和社会资本合作（PPP）项目成为百色市第一个落实的污水处理PPP项目；三是通过争取上级补助资金安排9135万元，主要用于补齐交通关键领域短板，加快实施“四建一通”工程推进“四好农村路”高质量发展。

四、落实人大批准预算决议有关情况 

2021年，是实现第一个百年奋斗目标的收官之年，是“十四五”规划开局之年，今年以来根据自治县十五届人大七次会议审查意见，我们认真贯彻落实预算法，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，不断完善制度机制，强化政策落实和预算约束，全力以赴抓收入，强化调度促支出，优化结构保重点，加快改革提效能，较好地服务了全县社会经济发展大局。

1.加强预算编制工作，规范预算执行。进一步提高预算编制的完整性、规范性、科学性和有效性，集中财力，保障重点。按照“预算一个盘子、收入一个笼子、支出一个口子”的要求，统筹各项资金来源，着力优化结构，集中财力保障“六稳”“六保”和各项重点民生支出需求，优先保障人员经费，切实兜牢“三保”底线。强化预算约束，严格预算调整和调剂；优化部分项目支出预算管理方式，加快预算执行进度，严格控制存量资金，着力解决资金使用“碎片化”和预算执行效率偏低等问题，严格执行“三公”经费预算，严禁超预算或者无预算安排“三公”经费支出，严格控制“三公”经费支出规模，确保年度“三公”经费支出在合理范围内。

2.优化财政支出结构，保障民生及重点领域支出。针对本级财政收入总量小、自给率低、资金调度困难等不利因素，财政部门主动作为，多渠道筹措资金，有保有压安排资金支付，全力保障“三保”支出和重点支出。2021年我县一般公共预算支出累计完成330926万元，其中：民生支出279967万元，占一般公共预算支出的85%；教育支出86178万元，占一般公共预算支出的26.04%；社会保障和就业支出48550万元，占一般公共预算支出的14.67 %；卫生健康支出20960万元，占一般公共预算支出的6.33%。教育、卫生、基本民生等重点领域支出得到有效保障。

3.加强财源建设，培育财政收入新的增长点。树立全县“一盘棋”思想，在不折不扣地落实减税降费政策的前提下，找准增收着力点，充分挖掘增收潜力，千方百计增加地方可用财力。一是挖掘税源潜力，夯实财源基础。强化责任担当，坚持依法征税，以组织收入为中心，全力以赴，严征细管，查缺堵漏，应收尽收，二是实施创新驱动，做强第二产业。把发展工业作为财源建设的重点，以市场为导向，以提高经济运行质量为中心，构筑财源建设强势版块，确立工业主体财源地位。三是加大县本级国有土地出让力度，拓宽收入渠道，全县国有土地使用权出让收入39948万元，同比增加22758万元，增长132%。

4.深化预算管理制度改革，加强预算管理 。一是做好预算公开工作，增强预算执行透明度。2021年部门预算一级预算单位97个（含16个乡镇及涉密单位），其中96个一级预算单位均按时公开部门预算，1个涉密单位不公开，公开率100%。二是全面实施预算绩效管理。纳入2021年部门预算管理的项目有1374个项目按要求编报了绩效目标，编制绩效目标管理项目金额106098万元，重点支出项目编报绩效目标的比例达到100%。

5.增强防范意识，加强政府债务管理。近年来，我县加强政府债务管理，结合自身能力，严格控制新增债务规模，及时足额支付还本付息资金，2021年末我县政府债务余额为215306万元，政府债务余额在自治区财政厅核定的限额范围内，到期债券本息均已如期偿还，未发生政府债券违约行为。

6.完善国有资本经营预算管理，强化监督增效益。根据《隆林各族自治县国有资本经营预算管理暂行办法》，进一步加强国有资本经营预算管理，优化国有资本配置，统筹用好国有资本经营收入，深化国有企业收入分配制度改革、增强政府宏观调控能力、合理配置国有资本，提升国有资产监督实效。当年国有资本经营收入125万元，增长34.4%。

五、2020年报自治县预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

自治县审计局在审计2020年度财政预算执行和其他财政收支情况时，提出了关于预算执行等方面存在的问题。对此，自治县人民政府十分重视，进行了认真的研究，并责成有关部门及时整改。现将整改情况报告如下：

（一）盘活结转结余资金统筹不到位

我局将严格按照规定加强对收回资金的统筹使用力度，确保资金高效运行，促进县域经济发展。

（二）预算编制不完整

1.一级预算单位实有资金账户结转结余未纳入预算编制

在今后的工作中，我局严格按照规定将单位实有资金账户结转结余资金纳入当年预算编制，加大结转结余资金与年度预算的统筹力度。

2.未将财政垫支财政专项债券利息、发行费用编入本年政府基金支出预算

在下一步工作中，我局严格按照规定将财政垫支财政专项债券利息、发行费用纳入本年预算编制，确保预算编制的完整性。  

（三）预算编制不精准

今后我局将合理地进行预算编制，确保预算编制实现量入为出、收支平衡原则。

（四）新增预拨经费（暂付款）用于非“三保”等刚性支出8672769.57元

在下一步工作中，我局将继续严格按照上级部门的要求逐年消化预拨经费，规范使用预拨经费支出的会计科目，确保预拨经费“只减不增”，财政收支平衡。

（五）部分单位未按政府采购限额办理政府采购

我局将严格按照《广西壮族自治区财政厅关于公布广西政府集中采购目录及标准（2020年版）的通知》（桂财采〔2019〕72号）及《广西壮族自治区财政厅关于调整广西政府采购项目公开招标数额和分散采购限额标准的通知》（桂财采〔2021〕61号）文件规范政府采购活动。

（六）自治县财政国库集中支付系统部分指标录入不规范

我局今后将严格按照规范对财政国库集中支付系统指标录入。

（七）其他情况汇报

在今后的工作中，我局将认真贯彻执行新预算法，进一步深化预算管理制度改革，进一步完善政府预算体系，细化预算支出，增强预算完整性、透明性，切实提高预算编制质量，加强部门资金管理，提高部门预算的约束力，严格按照人大批复的预算执行，确保财政、财务收支规范有序运行。

六、下一步财政工作打算 

财政部门将紧紧围绕自治县委和政府的决策部署，落实人大预算审查意见，以建立健全现代财政制度、巩固提升财政服务大局和保障发展能力为重点，坚持稳中求进、攻坚破难，直面问题，担当作为，履职尽责，化压力为动力，变挑战为机遇，确保完成全年预算目标任务。 

（一）大力培植财源，确保财政可持续发展。一是牢固树立财源意识，在继续加大力度争取上级部门支持的同时，想方设法培植财源，做大地方一般公共预算收入。二是强化财税部门协调联动，实事求是、积极稳妥地深入研判经济形势和支持走向，科学合理确定收入预期，瞄准重点行业企业精准发力，挖潜堵漏，切实提升财税收入总量和质量。三是加快推进工业振兴，加强企业发展，培植壮大主体财源，围绕“工业强县”战略，切实形成“聚焦工业，强攻工业”的工业主导共识，时刻关注企业经营状况，加强县内规上企业的生产服务，促进企业正常满负荷生产。切实增强龙头企业的带动作用和对财政的支撑作用，大力拉动我县财政收入增长，为财政收入的持续增长创造条件。

（二）精准实施积极财政政策，推动经济运行保持在合理区间。一是不折不扣落实国家和自治区出台的减税降费政策，确保县内中小企业享受到政策实惠。二是积极向上争取债券资金，用足用好政府债券资金，按照“项目等资金 ”的原则，扎实做好政府债券项目储备工作，指导各部门谋划一批符合国家重点战略和重点支持领域的前期准备工作充分的专项债券项目，提高储备项目质量。三是集中财力办大事，将各类资金资源统筹起来使用，在支持创新发展、乡村振兴、民生改善上精准发力，强化重点领域支出保障功能，提高财政政策资金的集成度。

（三）统筹规范管理，提高财政资金使用效益。一是规范预算一体化管理。以预算管理一体化改革和系统上线运行为契机，统一从预算编制到执行的全过程、嵌入式系统集成管理，强化预算统筹，细化预算编制和硬化预算执行。二是强化专项资金“全方位”整合。进一步打破部门利益格局，纵深推进上级和本级专项资金实质性整合，防止条块分割、“撒胡椒面”，稀释资金使用效果。重点聚焦全面推进乡村振兴重点任务打造资金统筹整合平台，切实提高统筹使用资金的能力和空间，提高财政资金使用效益。

（四）优化支出结构，促进民生改善升级。对国家、省、市出台的民生支出政策，做到“应保必保”提高民生政策的可持续性。坚决落实政府过紧日子要求,进一步优化财政支出结构，压减一般性支出,注重精打细算、节用裕民,全力支持做好 “六稳”工作、落实 “六保”任务。坚持疫情防控不放松, 密切跟踪疫情发展态势,加大财政支持保障力度,实施公共卫生补短板项目,不断巩固疫情防控良好态势。围绕就业、教育、医疗、社会保障等领域群众关心的突出问题,完善财政支持政策,稳步提高财政保障水平,坚决兜紧兜牢基本民生底线,把财政支出转化为群众实惠。

（五）增强重大战略任务财力保障，促进经济高质量发展。一是大力支持工业振兴。时刻关注企业经营状况，加强县内规上企业的生产服务，促进企业正常满负荷生产；二是大力支持乡村振兴。加大财政涉农整合资金统筹整合力度，大力发展壮大村集体经济；三是大力支持科教振兴。统筹用好各类产业发展专项资金，打好关键核心技术攻坚战，优化教育支出结构，促进义务教育均衡发展；四是大力支持市场主体发展。落实落细国家和自治区已出台的各项减税降费政策，落实“桂惠代”贴息政策，减轻小微企业、个体工商户和制造业等重点行业负担；五是大力支持绿色发展。支持大气污染综合治理、水环境综合治理、土壤污染防治和修复治理、农村环境整治等重大项目建设。

（六）树立底线思维，防范化解财政风险。在经济运行不确定性不稳定性增加的情况下，加强经济形势研判分析，确保收支平稳运行。严格落实预算法及其实施条例，依法依规组织收入，安排支出。严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制。完善事前审核、事中监控、事后处置的“三保”预算管理工作机制，坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，坚决防范基层“三保”风险。加强地方政府债务管理，坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，强化隐性债务风险管控和专项债券全生命周期管理。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。

（七）持续强化改革创新，进一步加强预算管理。一是深化预算管理改革。深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，推进项目库建设和加强预算评审，完善能增能减、有保有压的预算分配机制；二是深化税费制度改革。贯彻落实上级文件精神，配合做好后移消费税征收环节改革和部分消费税下放地方后自治区与市县收入划分的相关工作，稳步推进非税收入划转后征收管理工作；三是深化国资国企改革。要加快划转步伐，按照“分批实施”实施原则，坚持一事一议、一企一策，先易后难，逐步推进国有企业划转，确保能划则划、应转尽转。

主任、各位副主任、各位委员，2021年是实施“十四五”规划的开局之年，在自治县委的坚强领导下、在自治县人大的监督和自治县政协以及社会各界人士的支持下，自治县财政较好地完成了各项工作目标，财政运行总体平稳，但也存在一些突出的困难和问题：一是我县地方财政总量小，财政收入规模不大，实际可自行支配的财力较少，新经济增长点不多，财政实力不强；二是地方财政收入增长缓慢，而财政支出刚性增长需求大，收支矛盾进一步凸显，收支平衡压力加大；三是收入结构仍需优化，财政支出进度不均衡，专项资金支出进度偏慢，资金使用效率不够高，预算绩效管理仍需强化；四是深化财税体制改革的任务艰巨复杂，政府间财政事权与支出责任划分尚待清晰，行政事业单位国有资产管理、国有企业管理改革需要进一步加强。我们高度重视这些问题，在今后的工作中，将采取有力措施整改，同时，举一反三，标本兼治，加强管理，完善制度，进一步提高财政预算管理水平。

以上报告，请予审议。