2022年隆林各族自治县财政决算草案报告

 -- 2023年9月 日隆林各族自治县第十六届

人民代表大会常务委员会第十二次会议上

  自治县财政局局长 刘军

自治县人大常委会：

受自治县人民政府委托，我向自治县人大常委会报告2022年自治县财政决算草案，请予审查。

2022年，在自治县委领导下，在自治县人大、自治县政协的指导监督下，全县各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实中央、自治区、百色市、自治县各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，全面落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，统筹推进疫情防控和经济社会发展取得重大成果，积极的财政政策提质增效，财政经济运行总体平稳。

一、2022年自治县决算总体情况

2022年自治县组织财政收入62303万元，同比增收9320万元，增长17.59%，完成年初预算56100万元的111.05%；县级一般公共预算支出完成402321万元，完成年度预算413968万元的97.18%，同比增支71395万元，增长21.57%。

2022年全县一般公共预算总收入444908万元，其中：县级一般公共预算收入36185万元，上级补助收入287129万元，上年结余收入15859万元，调入资金6800万元，债券转贷收入98935万元，动用预算稳定调节基金0万元；全县一般公共预算总支出423111万元，其中：县级一般公共预算支出402321万元，上解上级支出2822万元，债务还本支出17543万元，安排稳定调节基金425万元，收支相抵，年终滚存结余21797万元，扣除结转下年继续使用的专款21797万元，当年财政净结余为0。

2022年自治县政府性基金预算总收入53692万元，其中：县本级政府性基金收入18545万元，上级补助收入5656万元，上年结余收入17991万元，债券转贷收入11500万元。当年政府性基金预算支出36147万元，收支相抵，年终滚存结余17545万元，扣除基金专项结转结余资金17545万元后，年末净结余为0元。

2022年自治县国有资本经营预算收入为9万元，完成年初预算的3.91%，同比下降92.8%；当年国有资本经营预算支出4万元，完成年初预算的2.48%，同比下降95.3%。收支相抵，年终结余5万元。

2022年社会保险基金收入23865万元，完成年初预算的71%，同比下降11%。社会保险基金支出28630万元，完成年初预算的101%，增长6%。社会保险基金本年收入总量减去支出后，全县当年结余-4765万元，年末社会保险基金滚存结余29001万元。

上述决算情况表明，2022年自治县财政基本预算实现了收支平衡并略有结余。 

二、2022年自治县财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入决算情况

2022年县级一般公共预算收入完成36185万元，完成年度预算数35760万元的101.19%，同比增收7627万元，增长26.71%。其中：一是县级一般公共预算收入中税收入完成19859万元，完成年初预算的99.56%，同比增收1551万元，增长8.47%；主要增收因素：企业所得税完成3036万元，同比增长107.80%；资源税完成565万元，同比增长92.18%；城市维护建设税完成1878万元，同比增长30.69%；印花税完成596万元，同比增长175.96%；二是非税收入完成16326万元，完成年初预算153.32%，同比增收6076万元，增长59.28%。主要增收因素：罚没收入完成8190万元，同比增长289.81%；国有资源(资产)有偿使用收入完成4011万元，同比增长54.27%。

财政收入增收的主要因素：1、2022年以来，雨水充沛，天一、天二、平班三大电站发电量增加带动税收增长，水电行业累计入库税收25814万元，同比增收10627万元，增长69.97%，其中：天生桥一级站各项税收累计入库6772万元，同比增收2510万元，增长58.9%、天生桥二级站各项税收累计入库14534万元，同比增收6920万元，增长90.9%、平班水电站各项税收累计入库2882万元，同比增收1045万元，增长56.9%。2、2022年通过推动全县重点项目，“委乐到高速公路建设”、“四建一通”等重点项目，拉动全县税收收入增长，建筑业税收累计入库9345万元，同比增收4226万元，增长82.55%。

2.转移性收入决算情况

自治县转移性收入主要由上级补助收入、债务（转贷）收入、上年结余收入、调入资金及从预算稳定调节基金调入一般公共预算构成。

（1）上级补助收入287129万元。其中：

一是返还性收入5471万元，与上年持平。

二是一般性转移支付收入258070万元，比上年增加22268万元，增长9.44%。其中：1.均衡性转移支付收入体制补助收入67208万元，同比增收2399万元；2.县级基本财力保障机制奖补资金收入15148万元，同比增收2274万元；3.结算补助收入10109万元，同比增收4832万元；4.产粮（油）大县奖励资金收入291万元，同比增收27万元；5.重点生态功能区转移支付收入3198万元，同比增收489万元；6.固定数额补助收入13554万元，同比增收2万元；7.革命老区转移支付收入1601万元，同比增收175万元；8.民族地区转移支付收入10006万元，同比增收512万元；9.欠发达地区转移支付收入45542万元，同比增收2984万元；10.公共安全共同财政事权转移支付收入2793万元，同比增收752万元；11.教育共同财政事权转移支付收入20107万元，同比减收4513万元；12.科学技术共同财政事权转移支付收入15万元，同比增收15万元；13.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入394万元，同比增收27万元；14.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入29188万元，同比增加2453万元；15.医疗卫生共同财政事权转移支付收入5482万元，同比增收225万元；16.节能环保共同财政事权转移支付收入3691万元，同比增收1351万元；17.农林水共同财政事权转移支付收入10383万元，同比减收6763万元；18.交通运输共同财政事权转移支付收入3189万元，同比增收1526万元；19.住房保障共同财政事权转移支付收入1194万元，同比增收251万元；20.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入487万元，同比增收371万元；21.增值税留抵退税转移支付收入1868万元，同比增收1868万元；22.其他退税减税降费转移支付收入921万元，同比增收921万元；23.补充县区财力转移支付收入10437万元，同比增收10437万元；19.其他一般性转移支付收入492万元，同比减收347万元。

三是专项转移支付补助收入23588万元，比上年减少22328万元，下降48.63%，其中：1.一般公共服务科目收入802万元，同比增收621万元；2.教育科目收入1624万元，同比减收125万元；3.科学技术科目收入0万元，同比减收15万元；4.文化旅游体育与传媒科目收入50万元，同比增收50万元；5.社会保障和就业科目收入292万元，同比增收73万元；6.卫生健康科目收入2356万元，同比减收881万元；7.节能环保科目收入2356万元，同比减收817万元；8.城乡社区科目收入1163万元，同比减收1694万元；9.农林水科目收入11835万元，同比减收20098万元；10.交通运输科目收入1905万元，同比增收691万元；11.资源勘探工业信息等科目收入150万元，同比增收59万元；12.商业服务业等科目收入497万元，同比增收347万元；13.金融科目收入1002万元，同比增收253万元；14.自然资源海洋气象等科目收入630万元，同比增收525万元；15.住房保障科目收入224万元，同比减收3046万元；16.粮油物资储备科目收入100万元，同比增收100万元；17.灾害防治及应急管理科目收入176万元，同比增收95万元；18.其他收入科目收入0万元，同比减收100万元。

（2）债务转贷收入98935万元，同比增加82814万元，增长513.70%，其中：地方政府一般债券转贷收入98890万元，向国际组织借款收入45万元。增长的主要原因是：2022年交通项目专项转移资金以一般债券资金形式下达7.55亿元，同比增长998.98%。

（3）调入资金6800万元，比上年减少2387万元，下降25.98%，下降的主要原因是：一是受国内外市场经济环境的影响，土地出让市场交易低迷，企业经营不景气，导致土地出让金收入17715万元较去年减收22233万元；二是今年受市场经济环境的影响，国有企业经营利润无法达到预期目标，导致国有资本经营收入9万元较去年减收116万元，综上因素政府性基金预算调入6800万元，同比去年减少2387万元。

   （4）上年结余结转收入15859万元，为2021年结转至2022年继续使用的专项资金。 

3.一般公共预算支出决算情况

2022年，自治县本级一般公共预算支出402321万元，完成年度预算数413968万元的97.19%，同比增长21.57%。其中：

（1）一般公共服务支出21840万元，完成年度预算的100%，下降14.63%；

（2）国防支出78万元，完成年度预算的100%，下降53.29%，减支的主要原因是2022年度征兵工作经费未使用等；

（3）公共安全支出13084万元，完成年度预算的100%,增长16.72%；

（4）教育支出85782万元，完成年度预算的96.91%,增长0.60%；

（5）科学技术支出1303万元，完成年度预算的51.50%,增长78.49%，增支的主要原因是2022年度加大对科学技术使用等；

（6）文化旅游体育与传媒支出2697万元，完成年度预算的100%，下降23.71%；

（7）社会保障和就业支出48160万元，完成年度预算的99.74%，下降0.80%；

（8）卫生健康支出31666万元，完成年度预算的99.74%,增长51.08%，增支主要原因是对公共卫生及医疗卫生等领域的投入增加；

（9）节能环保支出3935万元，完成年度预算的97.02%,增长13.47%；

（10）城乡社区支出4551万元，完成年度预算的99.00%，下降49.80%，增支的主要原因是2022年县城区环卫清扫保洁市场化承包服务费1118.35万元、乡村风貌提升基本整治型村庄建设补助资金334.28万元、美丽隆林清洁家园工作经费220.64万元等兑现金额较高；

（11）农林水支出111992万元，完成年度预算的99.99%，增长31.96%，增支原因是加大对巩固拓展脱贫攻坚成果与财政衔接资金的投入；

（12）交通运输支出47646万元，完成年度预算的91.11%,增长279.20%，增支原因今年加快建设“四建一通”项目等公路建设的支出；

（13）资源勘探信息等支出3413万元，完成年度预算的100%，增长40.92%，增支的主要原因是加大支持中小微企业到贫困地区发展补助资金460万元、桂黔（隆林）经济合作产业园林产品加工循环扶贫产业园项目森林植被恢复费292.77万元、桂黔(隆林)经济合作产业园乡村振兴新能源、新材料循环加工项目森林植被恢复费430.75万元、广西嘉桂投资有限责任公司注册资产资本金420万元等；

（14）商业服务业等支出1340万元，完成年度预算的100%，增长5.93%；

（15）金融支出104万元，完成年度预算的7.88%，下降90.68%，减支的主要原因是桂惠贷项目同比去年兑现较低；

（16）自然资源海洋气象等支出2687万元，完成年度预算的81.50%，下降5.62%；

（17）住房保障支出11875万元，完成年度预算的95.59%,增长22.65%；

（18）粮油物资储备支出50万元，完成年度预算50.00%，增长4900.00%，增支的主要原因是隆林各族自治县储备粮油库建设维修专项资金投入50万元，去年无；

（19）灾害防治及应急管理支出2859万元，完成年度预算的95.30%，增长34.35%，增支的主要原因是投入的自然灾害防治较去年增多；

（20）债务付息支出7137万元，完成年度预算的100%，增长32.76%，增支的主要原因是随着发行政府债券资金增加，一般公共预算安排的地方政府债券利息相应增加。；

（21）债务发行费用支出106万元，完成年度预算的100%，增长657.14%，增支的主要原因是2022年发行一般债券98935万元，债务发行费随之增加；

（22）其他支出16万元，完成年度预算的16.00%，下降83.33%。

4.转移性支出决算情况

2022年，自治县一般公共预算转移性支出20790万元，完成年初预算的106%，具体明细如下：

①2022年上解上级支出2822万元，比上年增加726万元，主要分为：国地税合并改革税务经费上解基数178万元，专项上解支出2644万元（其中：定额专项上解744万元、粮食风险基金上解120万元、财政事权和支出责任划分基数上解508万元、增值税“五五分享”税收返还上解支出202万元、其他上解191万元)，我县法院、检察院、生态环境局对市上解支出879万元。

②2022年债务还本支出17543万元，其中:地方政府一般债券还本支出17400万元，地方政府向国际组织借款还本支出143万元。

③2022年安排预算稳定调节基金425万元,用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。

其他需要报告的情况：

1.“三公”经费支出情况

根据汇总全县预算单位报送的2022年度部门决算，2022年县本级一般公共预算安排“三公”经费支出合计973.51万元，比年初预算数减少574.49万元，完成年初预算数的62.89%；比上年决算数减少165.45万元，下降14.53%。具体支出项目为：（1）一般公共预算因公出国（境）费用支出0万元，比年初预算数减少20万元；比上年决算数减少0万元，下降0%。（2）一般公共预算公务接待费支出177.98万元，比年初预算数减少334.02元,完成年初预算数的34.76%；比上年决算数减少154.15万元，下降46.41%；（3）一般公共预算公务用车购置及运行维护费支出795.53万元，完成年初数的78.30%，比年初预算数减少220.47万元；比上年决算数减少11.30万元，下降1.40%。其中：公务用车运行维护费支出613.13万元，完成年初预算数的64.13%，比年初预算数减少342.87万元，比上年决算数减少56.88万元，下降8.49%；公务用车购置费支出182.40万元，完成年初数的304%，比年初预算数增加122.40万元；比上年决算数增加45.58万元，增长33.31%。

三公经费下降的主要原因是：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求狠抓各项制度的落实。在审核各项支出时，坚持勤俭节约，精打细算，合理安排的原则，并规范公务接待管理，压缩“三公”经费支出。

2.预备费使用情况

2022年年初预算安排预备费3370万元，年中预算执行过程中已全部动用完毕，全部用于疫情防控支出，其中：用于新冠核酸检测设备、筛查物资及储备物资经费389.41万元、天生桥水泥厂廉租房和平班镇廉租房集中隔离改造经费162.76万元、用于新冠疫苗大型临时接种点医疗物资经费、联合流调队配置流调装备256.71万元，用于疫情防控物资采购款2561.12万元，上述支出均已反映在相关支出科目中。

3.结余结转资金使用情况

2022年自治县一般公共预算上年结转专款共计15859万元，今年执行过程主要投向用于支持义教均衡领域支出5021万元、社会保障领域支出1735万元、卫生健康支出1198万元、农林水支出582万元、交通运输支出6341万元，住房保障支出359万元、灾害防治及应急管理支出119万元、其他支出4万元等,年度执行终了,执行率达到100%。

4.预算稳定调节基金规模

2022年动用预算稳定调节基金0万元，安排预算稳定调节基金425万元。

（二）政府性基金决算收支情况

1.政府性基金收入决算情况

2022年自治县政府性基金预算收入53692万元，完成年初预算的34.70%，同比减收19461万元，下降26.6%。其中：

（1）县级收入18545万元，完成年初预算的13.86%，同比减收22622万元，下降54.95%。主要增减因素：国有土地使用权出让收入17715万元，完成年初预算的13.39%，同比减收22233万元，下降55.65%；城市基础设施配套费收入217万元，完成年初预算的46.17%，同比减收526万元，下降70.79%；污水处理费收入611万元，完成年初预算的57.75%，同比增收135万元，增长28.36%；专项债券对应项目专项收入2万元，完成年初预算的2.85%，同比减收68万元，下降97.14%。

（2）上级补助收入5656万元，完成年初预算的193.03%，同比减收240万元，下降4.07%。

（3）上年结余收入17991万元，完成年初预算的100%，同比增收6871万元，增长61.78%。

（4）地方政府专项债务转贷收入11500万元，完成年初预算的100%，同比减收3400万元，下降22.82%。 

2.政府性基金支出决算情况

2022年政府性基金预算总支出36147万元，完成年初预算的23.36%，同比减收19015万元，下降34.47%。其中：（1）县本级政府性基金预算支出29347万元，完成年初预算的47.19%，同比下降23.63%；（2）调出资金6800万元，完成年初预算的7.34%，同比下降25.70%；

收支相抵，年终滚存结余17545万元，扣除基金专项结转结余资金17545万元后，年末净结余为0元。

县级政府性基金支出情况如下：

（1）文化旅游体育与传媒支出1万元，完成年初预算的33.33%，下降99.25%，减支的主要原因是2021年旅游发展基金支出132万元，今年无；

（2）社会保障和就业支出3785万元，完成年初预算的50.99%，增长19.18%，增支的主要原因是大中型水库移民后期扶持基金支出3731万元，较2021年增支724万元，增长24.08%；

（3）城乡社区支出10507万元，完成年初预算的26.79%，下降64.95%，减支的主要原因是国有土地使用权出让收入安排的支出9663万元，较去年减支19105万元，下降66.41%；

（4）农林水支出1971万元，完成年初预算的53.85%,下降36.07%，减支的主要原因是大中型水库库区基金安排的支出1311万元，较去年减支1277万元，下降49.34%；

（5）其他支出11842万元，完成年初预算的120.62%,增长1613.75%，增支的主要原因是 其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出11120万元，较去年增支10687万元，增长2468.13%；

（6）债务付息支出1241万元，完成年初预算的60.48%,下降9.15%，减支的主要原因是随着发行政府专项债券资金减少，地方政府债券利息相应减少。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

1.国有资本经营预算收入决算情况

2022年国有资本经营收入9万元，完成年初预算的3.91%，同比下降92.8%，其中：县本级国有资本经营收入0万元，上级补助收入4万元，上年结余5万元。

2.国有资本经营预算支出决算情况

2022年国有资本经营支出4万元，完成年初预算的2.48%，同比下降95.3%，其中：安排4万元用于国有企业退休人员社会化管理补助支出。收支相抵，年终结余5万元。

（四）社会保险基金收支决算情况 

1.社会保险基金收入决算情况

2022年社会保险基金收入23865万元，完成年初预算的71%，比上年同期下降11%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入3727万元，完成年初预算的31.56%，下降63.50%；机关事业单位基本养老保险基金收入20138万元，完成年初预算的99.43%，增长21.80%。

收入下降较大的主要原因：2022年因我县财政库款紧张，部分城乡居民基本养老保险基础养老金未能及时划入社保基金财政专户，造成收入下降。

2.社会保险基金支出决算情况

2022年社会保险基金支出28630万元，完成年初预算的101%，增长6 %。其中：城乡居民基本养老保险基金支出7844万元，完成年初预算的95.89%，增长3.70%；机关事业单位基本养老保险基金支出20785万元，完成年初预算的102.63%，增长6.81%；其他支出1万元，完成年初预算的102.63%，增长33.33%。社会保险基金本年收入总量减去支出后，全县当年结余-4765万元。

历年滚存结余29001万元。

支出同比增长在合理范围内，主要原因是城乡居民基本养老保险和机关事业单位基本养老保险领取待遇人数有所增加。

（五）经批准举借债务情况

1.2022年初我县政府性债务情况

2022年初我县政府性债务余额为215306万元，其中：自治区财政厅代发行地方政府一般债券余额150151.00万元；自治区财政厅代发行地方政府专项债券余额55300.00万元；国际金融机构外债转贷余额9855万元。

2.2022年举借债务情况

2022年我县共举债110435万元，其中:自治区财政厅代发行2022年广西壮族自治区政府再融资一般债券17000.00万元；自治区财政厅代发行2022年广西壮族自治区政府一般债券81890万元；自治区财政厅代发行2022年广西壮族自治区政府专项债券10000.00万元；自治区财政厅调剂收回其他县（区）下达我县专项债券1500.00万元；向国际金融机构贷款45万元用于广西扶贫示范项目。用于举债资金分别用于：

（1）自治区财政厅代发行2022年广西壮族自治区政府再融资一般债券13200.00万元用于偿还2017年广西壮族自治区政府一般债券（六期）本金；自治区财政厅代发行2022年广西壮族自治区政府再融资一般债券1500.00万元用于偿还2015年广西壮族自治区政府一般债券（十一期）本金；自治区财政厅代发行2022年广西壮族自治区政府再融资一般债券2300.00万元用于偿还2015年广西壮族自治区政府一般债券（十一期）本金。

（2）自治区财政厅代发行2022年广西壮族自治区政府一般债券81890万元分别用于：

①隆林各族自治县四建一通项目75500.00万元；

②隆林各族自治县水利工程项目64.00万元；

③隆林各族自治县老旧小区改造（二期）项目15.12万元；

④隆林各族自治县普通高中建设发展项目660.00万元；

⑤隆林各族自治县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目289.00万元；

⑥隆林各族自治县乡镇饮用水监测项目140.00万元；

⑦隆林各族自治县小型水库安全运行项目1708.00万元；

⑧隆林各族自治县2022年村容村貌整体提升项目（隆林各族自治县乡村风貌提升项目）690.00万元；

⑨隆林各族自治县2022年城市背街小巷改造项目203.46万元；

⑩隆林各族自治县2022年乡村振兴补助资金基础设施能力提升专项行动项目2620.00万元;

（三）自治区财政厅代发行2022年广西壮族自治区政府专项债券10000.00万元用于：桂黔(隆林)经济合作产业园乡村振兴新能源、新材料循环加工基地建设项目10000.00万元。

（四）自治区财政厅收回其他县（区）调剂下达我县专项债券1500.00万元用于：隆林各族自治县中医医院整体搬迁项目1500.00万元。

（五）广西扶贫示范项目45万元。

3.当年偿还政府性债务本金情况

2022年通过财政预算资金、申请再融资债券等方式偿还政府性债务本金共计17543万元（其中：一般债券到期本金17400.00万元，专项债券到期本金0.00万元，国际外债143万元）。

本年采用其他方式化解的债务本金-858万元，主要原因是外债汇率存在差异，因此导致外债还本出现858万元的损益。

2022年末我县债务余额309056万元（其中：一般债242256万元(含国际外贷10615万元）、专项债66800万元）。根据《广西壮族自治区财政厅关于核定2022年政府债务限额的通知》（桂财债〔2023〕48号）文件精神，自治区人民政府核定我县2022年政府债务限额316700万元（其中：一般债务限额249100万元、专项债务限额67600万元），因此债务余额未超出自治区核定给我县的政府债务限额。建议将自治县2022年政府债务限额定为316700万元（其中：一般债务限额249100万元、专项债务限额67600万元）。

（六）2022年预算调整情况

2022年预算执行中，经自治区人民政府批准，自治区财政厅下达我县2022年度新增政府债务98889.58万元，2022年9月编制（第一次）预算调整方案报请自治县人大常委会审查和批准。同时，受国内外市场经济环境的影响，土地出让市场交易低迷，企业经营不景气，土地出让收入和国有资本经营收入无法完成预期目标对县本级财政收支的影响，为准确反映本级预算执行情况，根据预算法的相关规定，自治县人民政府于2022年11月编制(第二次)调整方案情况的报告，并报自治县人大常委会审议批准。

三、重点支出执行情况及成效

2022年自治县落实各项重点支出成效显著，紧兜“三保”底线，在保障“三保”平稳运行的情况下，基本民生持续改善，重大项目建设加快推进，促进县域经济发展，进一步提升了我县群众满意度。

（一）坚决兜牢“三保”底线。根据中央及自治区“三保”专班工作会议精神，把落实“三保”作为财政工作的重中之重，坚持“以收定支、量入为出、量财办事”的原则，在预算安排和库款拨付等方面优先保障“三保”支出顺序，主要用于保障义务教育均衡化、卫生健康，社会保障、实施乡村振兴战略、非营业性劳动者报酬、支持新冠感染疫情防控等重点领域。2022年我县均全面落实工资薪金政策，每月15日前按时发放工资，保障我县“三保”平稳运行。

（二）发挥直达资金惠企利民作用。精准安排使用直达资金，确保直达资金主要用于提升基层财政保障能力，做好“六稳”、“六保”等工作。重点用于帮扶市场主体和困难群众，保基本民生、保就业、保基层运转以及支持重大项目建设。截至12月31日，上级下达我县的直达资金额度为131935万元，已分配131659.63 万元，实现分配进度100%，累计完成支出104066.18万元，支出进度率78.9% 。

（三）扎实推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作。贯彻落实上级文件精神及决策部署，扎实做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作，严格落实“四不摘”政策要求，持续做好资金保障和资金使用管理。2022年到位各级财政衔接资金共42932万元，其中：中央资金26074万元、自治区资金14198万元、市级资金360万元、县级资金2300万元。截止2022年12月31日，累计支出40374.73万元，支出进度94.04%。

（四）落实积极财政政策推动经济高质量发展。一是落实留抵退税政策，今年4月1日起，国家实施大规模增值税留抵退税政策以来，隆林各族自治县财政局以开展产业提效、项目提质、效能提升“三个年”活动为抓手，协同税务、中国人民银行隆林支行等财税金融部门，深入调查研究，加强与企业沟通衔接，合力推进政策落地生效，为企业纾困解难，在库款十分紧张的情况下，积极筹措资金，成功为广西隆林百矿铝业有限公司兑现全市第一笔增值税留抵退税资金6339.32万元。全年我县累计完成增值税全额退税10174万元，其中：吉利百矿公司增值税全额退税7697.54万元；二是落实“桂惠贷”政策，争取信贷资源向中小微企业倾斜，以机制、模式、产品创新为引领，进一步升级优化“桂惠贷”，引流信贷资金稳实体。截止2022年12月底，共发放“桂惠贷”509笔惠及398家市场主体，放款金额11.02亿元，同比增长49.43%，直接降低相关市场主体融资成本2215.45万元。

（五）基本民生等重点领域支出得到有力保障。一是落实就业优先战略，筹措就业补助资金2083万元，有效落实各项就业创业扶持政策；二是支持教育事业发展，全县一般公共预算教育支出85782万元，有力支持各学段教育高质量发展；三是提高社会保障水平，安排资金8164万元用于城乡居民基本养老保险基础养老金待遇发放及缴费补贴，筹措困难群众救助补助资金19166万元，用于发放城乡最低生活补助、特困人员救助、残疾人两项补贴、临时救助、流浪乞讨人员救助、孤儿及事实无人抚养儿童基本生活补助；四是加强医疗卫生保障，安排资金2151万元对城乡低保对象、稳定脱贫对象（含监测对象）等参加城乡居民基本医保个人缴费进行补助；五是投入新冠感染疫情防控经费11194万元，保障防疫物资及医疗设备购置、大规模核酸检测、隔离场所建设、隔离酒店运营、联防联控工作等。

四、落实人大批准预算决议有关情况 

今年，面对疫情防控严峻形势和财政减收增支压力，主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进工作总基调，紧扣高质量发展主题，全面执行国家退税减税降费政策，积极落实财政各项政策，扎实做好“六稳”“六保”工作，从严从紧落实过“紧日子”要求，积极助力疫情防控和复工复产，强化征收管理，确保财政运行平稳有序，较好地保障了全县经济社会发展。

1．大力推进财源建设，增强地方财政实力。优化营商环境，加强精准招商,积极培育新兴财源,狠抓项目建设，强化收入征管，促进经济快速发展。一是强化招商引资工作力度，组建大湾区驻点招商工作队等方式。今年新签约招商引资年产5万吨铜包铝复合线项目、百色隆林温泉康养乡村旅游项目、隆林各族自治县10万吨铝合金圆铸锭生产项目等项目26个，总投资额45.8亿元。二是实施创新驱动，做强第二产业。重点做好百矿、翔吉、昭硅等企业用电保障工作，2022年全县规上工业总产值预计达65亿元，同比增长102.6%（其中：铝产业总产值预计达52亿元，同比增长108%）；重点抓好百金公司锑生态循环技改项目、者保光伏、隆林蔚来新材料科技公司、广西隆林通达金属材料有限公司等项目投产，确保全年工业投资稳增长。三是加快重大项目建设，重点推进建设新州至克长、者浪到革步等“四建一通”项目建成通车，推进委乐至革步高速公路一期建设，推进鹤东大道、中医院、四中、五小等项目建设。全年建安增值税收入达5806万元，同比增收2566万元。四是积极筹措资金309万元，兑现上规企业奖励和租金补助。五是加快推进“旱改水”、全域土地治理、高标准项目粮食产能报备入库项目建设，今年已获得旱改水收入1800余万元，明后年将会有更大收入。

2．科学谋划组织收入，强化税收征管。加强经济形势分析,准确掌握税收潜力,完善税收征管措施,坚决不收过头税,确保完成全年任务。一是坚持依法征管,做到应收尽收。二是深化税收分析预测，加强对重点税种、行业和企业的税源监控和经济数据对比分析。三是统筹规划全年收入，确保完成全年收入任务。四是切实加强税收征管，有针对性的做好税收征管工作,堵塞漏洞,挖掘收入潜力,提高征收率。

3．强化工作措施，确保完成全年收入任务。加强与税务部门、各职能局研判分析，加强税收、非税增收力度，确保完成年度目标任务。一是挖掘税源潜力夯实财源基础。认真研究财税政策，切实把经济发展成果反映到增收上来，优化投资结构，积极拓展投资空间，加大新产业、新技术、新能源项目扶持力度；主动与重点税源企业沟通联系，及时了解企业生产情况并协调解决实际问题，掌握重点税源企业生产经营和纳税情况，密切跟踪重点税源增减变化；二是大力推动国有企业改制改革工作，增强国有企业盈利能力。今年完成自来水厂改制工作，制定隆林各族自治县政府融资平台市场化转型（国有企业改革）主体方案，聚集城建、工业、能源、农林四大领域，完成我县13家国有企业兼并重组工作，最终保留4家公司。逐步完成国有企业剥离政府融资职能，政企分开、政资分开、所有权与经营权分离，成为依法自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束、自我发展的独立市场实体。三是加强税收监控，加强对采石场、木材等行业交易监管，实现税收无死角，确保税收应收尽收，全年资源税收入565万元，同比增收271万元。四是全力推动违建房和各单位房改房的不动产证办理工作，拓宽财政收入增收渠道。

4．强化预算管理，着力优化支出结构。一是加快构建全面规范透明、标准科学、约束有力的现代财政制度，全面实施预算绩效管理，预算编制、执行、监督全过程，构建事前事中事后绩效管理循环系统。预算编制既聚焦当前最紧迫问题，又着眼健全长效机制；既关注新出台政策、项目的科学性和精准度，又兼顾延续政策、项目的必要性和有效性，确保财政资源高效配置，增强财政可持续性。二是盘活财政存量资金。通过清理一般公共预算结转结余资金、加强转移支付结转结余、部门预算结转结余资金管理、规范财政专户管理等举措，督促预算单位加快项目建设和支出预算执行进度，提高财政资金使用效益。三是从紧从严控制一般性支出。继续落实好“三公”经费只减不增政策，切实降低行政成本。四是全力推进财政体制改革。严格按照《中华人民共和国预算法》、预算监督条例和其他财政法规，认真细致做好年度预算编制工作，自觉把各项财经法律规定作为从事预算管理活动的行为准则，严格依法行政、依法理财。坚持统筹兼顾、突出重点，全力支持自治区、百色市和自治县委重大发展战略和重点领域改革，认真贯彻厉行节约反对浪费有关精神，牢固树立过紧日子思想，从严控制非急需、非刚性支出。同时与财税体制改革总体方案的基本精神相衔接，相互协调，同步推进，坚持用制度引领和推进改革，健全财政预算管理机制，推进完善财政运行机制，为依法理财奠定坚实的制度基础，进一步规范理财行为，提高依法理财能力。五是坚持保工资、保运转、保民生，全力保障“三保”资金支出，积极为“防范化解重大风险、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴衔接、污染防治”三大攻坚战提供必要的财力支撑。

5．狠抓贯彻落实，着力化解政府债务风险。近年来，我县加强政府债务管理，结合自身能力，严格控制新增政府债务规模，及时足额偿还到期本息，2022年末我县政府债务余额为309056万元，政府债务余额在自治区财政厅核定的限额范围内，到期债券本息均已如期偿还，未存在债券到期本息偿还违约行为。一是在确保全县政府存量债务稳步下降的前提下，加大对新增政府债券管理力度，按照“控制新增、化解存量、加强管理、防范风险”的原则，化解存量，严控新增，规范融资行为，减少债务风险，减轻融资压力，切实加强融资管理，进一步健全规范地方政府举债融资机制。二是通过优化支出结构压减一般性公共支出、财政预算调剂安排、盘活闲置国有资产、盘活历年度财政结余资金和项目结转资金和从土地出让收入中安排等方式，千方百计筹措资金偿还债务化解存量债务。三是建立和完善到期债务预警机制，提高偿债能力，每年将政府性债务还本付息资金足额列入预算，确保及时足额偿还政府债务。四是大力推广政府和社会资本合作（PPP）模式。加强政策引导，在基础设施和公共服务领域大力推广PPP模式，规范选择项目合作伙伴，引入社会资本，增强公共产品供给能力。有关部门要严格按照预算管理有关法律、法规，完善财政补贴制度，分清债务偿还责任。项目建设和运营过程中形成的债务由项目公司根据市场化原则负责偿还。

五、2021年度自治县预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

自治县审计局在审计2021年度财政预算执行和其他财政收支情况时，提出了关于预算执行等方面存在的问题。对此，自治县人民政府十分重视，进行了认真的研究，并责成有关部门及时整改。现将整改情况报告如下：

（一）未按照规定的比例足额承担应承担的支出责任

我局及时对接文广旅局共同研究整改方案。文广旅局在于2021年、2022年两次行文自治县人民政府申请追加，但一直处于正在办文状态。为加快审计整改工作，我局计划将2021年度公共文化免费开放费县级配套9.6万元列入2023年部门预算，确保完成整改。

（二）年初预算未将部分上级转移支付资金细化到具体单位

根据财政部、自治区财政厅统一部署，自上线预算管理一体化系统后，收到上级补助收入，按要求直接分配并下达到单位，今后我局在编制部门预算时将严格按规定上级转移支付资金细化到具体单位、项目，确保资金项目实施进度。  

（三）新增政府债券资金闲置

截止2022年8月，2021年债券结余资金已经全部形成实际支出，闲置未超过1年。下一步，我县将采取切实有效措施加强政府债券资金管理，加快新增政府债券项目推进力度，加快债券资金支出进度，提高资金使用效益，确保专款专用。  

（四）未将所有财政性资金纳入国库集中支付范围

今后我局将严格执行国库集中支付管理规定，除法律法规和国务院、财政部规定纳入财政专户管理的资金外, 所有预算安排的财政性资金纳入国库集中支付范围，做到应纳尽纳。

（五）将部分中央直达资金划拨到预算单位实有资金账户

下一步我局将强化直达资金规范性管理的日常监控，并按规定督促各直达资金使用单位加强账户管理，做到将中央直达资金直接拨付至受益对象，规范使用中央直达资金。

（六）部分预算指标下达不及时、规范

根据财政部、自治区财政厅统一部署，自上线预算管理一体化系统后，编入部门预算模块，待人大批复后，直接转到部门指标系统，2022年已全部落实整改，下一步工作中，我局将严格规范预算指标下达，确保资金使用效益。

（七）结转结余资金清理不到位，资金滞留在部门，未发挥资金效益

我局将及时与上述6个乡镇联系，并督促单位将应缴未缴资金2662186.96元（乡镇实际缴库2816545.17元）予以上缴国库，并加强结转结余资金清理力度，确保资金发挥效益。

（八）未在批复年初部门预算时一并批复绩效目标

2022年已按相关要求全部批复预算绩效目标，并推行全县全面实施预算绩效管理，今后我局在批复年度部门预算将绩效目标与预算同步批复下达到相关单位，确保资金使用效益。

（九）其他情况汇报

在今后的工作中，我局将认真贯彻执行新预算法，进一步深化预算管理制度改革，进一步完善政府预算体系，细化预算支出，增强预算完整性、透明性，切实提高预算编制质量，加强部门资金管理，提高部门预算的约束力，严格按照人大批复的预算执行，确保财政、财务收支规范有序运行。

六、下一步财政工作打算 

财政部门将紧紧围绕自治县委和政府的决策部署，落实人大预算审查意见，以建立健全现代财政制度、巩固提升财政服务大局和保障发展能力为重点，坚持稳中求进、攻坚破难，直面问题，担当作为，履职尽责，化压力为动力，变挑战为机遇，确保完成全年预算目标任务。

（一）纵深推进财源建设，进一步提高财政保障能力。一是将财源建设与支持经济高质量发展紧密结合起来，建设完善我县财源建设体系，在继续加大力度争取上级部门支持的同时，想方设法培植财源，做大地方一般公共预算收入。二是强化财税部门协调联动，实事求是、积极稳妥地深入研判经济形势和支持走向，科学合理确定收入预期，瞄准重点行业企业精准发力，挖潜堵漏，切实提升财税收入总量和质量。三是加快推进工业振兴，紧紧围绕我县铝深加工补链延链强链，继续引进铜包铝、铝镁合金下游终端产品企业入驻，持续推进产业质效实现新提升，加大财政资源整合力度，培育和壮大市场经济主体，重点培育一批骨干企业，打造一批稳定的骨干财源形成以重点企业纳税为支柱的财政收入格局。

（二）稳字当头稳中求进 实施好积极的财政政策。一是贯彻落实税费优惠政策，支持民营企业、中小微企业和个体工商户发展，及时解决经营主体反映的突出问题，持续整治涉企违规收费，防止乱收费、乱罚款、乱摊派。二是发挥好政府投资引导作用，积极向上争取债券资金，用足用好政府债券资金，做好项目前期准备，提高项目储备质量，优先支持成熟度高的项目和在建项目，在打基础、利长远、补短板、调结构上加大力度，防止盲目扩大投资。三是深度整治财经秩序。严格财政收支管理，加强部门预算管理监督，推动预算单位提升财务管理规范化水平。全面加强财会监督，推动财税政策落实到位、财经纪律执行到位。

（三）统筹规范管理，提高财政资金使用效益。一是规范预算一体化管理。以预算管理一体化改革为契机，统一从预算编制到执行的全过程、嵌入式系统集成管理，强化预算统筹，细化预算编制和硬化预算执行。二是巩固完善财政资金直达机制。优化直达资金管理，科学精准分配使用直达资金，加快资金支出进度，使资金管得更严、用得更准，增强财政直达基层、惠企利民的效果。

（四）优化支出结构，促进民生改善升级。对国家、省、市出台的民生支出政策，做到“应保必保”提高民生政策的可持续性。坚决落实政府过紧日子要求,进一步优化财政支出结构，压减一般性支出,注重精打细算、节用裕民,全力支持做好 “六稳”工作、落实 “六保”任务。坚持疫情防控不放松, 密切跟踪疫情发展态势,加大财政支持保障力度,实施公共卫生补短板项目,不断巩固疫情防控良好态势。围绕就业、教育、医疗、社会保障等领域群众关心的突出问题,完善财政支持政策,稳步提高财政保障水平,坚决兜紧兜牢基本民生底线,把财政支出转化为群众实惠。

（五）增强财政资金投入力度，促进经济高质量发展。一是大力支持工业振兴。时刻关注企业经营状况，加强县内规上企业的生产服务，促进企业正常满负荷生产；二是大力支持乡村振兴。加强巩固拓展脱贫攻坚成果与财政衔接资金的投入，大力发展壮大村集体经济；三是大力支持科教振兴。统筹用好各类产业发展专项资金，打好关键核心技术攻坚战，优化教育支出结构，促进义务教育均衡发展；四是大力支持市场主体发展。落实落细国家和自治区已出台的各项减税降费政策，落实“桂惠贷”贴息政策，减轻小微企业、个体工商户和制造业等重点行业负担；五是大力支持绿色发展。支持大气污染综合治理、水环境综合治理、土壤污染防治和修复治理、农村环境整治等重大项目建设。

（六）树立底线思维，防范化解财政风险。在经济运行不确定性不稳定性增加的情况下，加强经济形势研判分析，确保收支平稳运行。严格落实预算法及其实施条例，依法依规组织收入，安排支出。严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制。把防范化解地方政府隐性债务风险作为重要的政治纪律和政治规矩，完善常态化监控机制，进一步加强日常监督管理，坚决遏制隐性债务增量。定期评估债务风险状况并加强政府债务风险评估结果应用，在债券资金分配时充分运用政府债务风险评估结果，确保举债规模与财力相匹配。强化中长期债务风险防控，科学测算评估预期偿债收入，合理制定政府债务偿还计划，确保按期足额偿还债务本息，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。

（七）持续深化改革创新，进一步加强预算管理。一是深化预算管理改革。深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，推进项目库建设和加强预算评审，完善能增能减、有保有压的预算分配机制；二是全面推进预算和绩效管理深度融合，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，加快建立全方位、全过程、全覆盖体系的预算绩效管理；三是进一步规范国有资本经营预算编制，提高国有资本经营预算编制完整性。强化国有资产配置、使用、处置，实现国有资产的规范化管理和增值，打破财政收入新格局，增强财政实力。

尊敬的主任、各位副主任、各位委员，2022年是“十四五”规划实施的关键之年，做好财政各项工作意义重大。在自治县委的坚强领导下、在自治县人大的监督和自治县政协以及社会各界人士的支持下，自治县财政较好地完成了各项工作目标，财政运行总体平稳，但也存在一些突出的困难和问题：一是我县地方财政总量小，财政收入规模不大，实际可自行支配的财力较少，新经济增长点不多，财政实力不强；二是财政支出形势严峻，库款保障困难。今年以来，库款在保障“三保”平稳运行的基础上，又要确保农林水、衔接资金、教育以及政府重大项目等投入支出，但地方财力有限，而财政支出规模不断加大，地方一般公共预算收入和政府性基金预算收入规模较小，财政资金保障困难；三是由于我县地处大石山区，县级财力薄弱，项目支出成本大，上级专项补助不足完成项目建设，项目配套资金缺口大。这些困难和问题我们将高度重视，积极采取有效措施，攻坚克难，逐步予以解决，为全县经济平稳发展提供有力保障！

以上报告，请予审议。