2023年隆林各族自治县财政决算草案报告

                         -- 2024年 月 日隆林各族自治县第十六届

                         人民代表大会常务委员会第十二次会议上

                                 自治县财政局局长 刘军

自治县人大常委会：

受自治县人民政府委托，我向自治县人大常委会报告2023年自治县财政决算草案，请予审查。

2023年，在自治县委领导下，自治县人大监督下，全县各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实中央、自治区、百色市、自治县各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持稳字当头、稳中求进，积极的财政政策进一步提升效能，有力推动我县经济社会高质量发展，全县财政运行总体平稳。

一、2023年自治县决算总体情况

2023年自治县组织财政收入86117万元，同比增收23814万元，增长38.22%，完成年初预算68389万元的125.92%；县级一般公共预算支出完成390953万元，完成年度预算315835万元的123.78%，同比减支11368万元，下降2.83%。

2023年全县一般公共预算总收入451619万元，其中：县级一般公共预算收入59701万元，上级补助收入310394万元，上年结余收入21797万元，调入资金2667万元，债券转贷收入56635万元，动用预算稳定调节基金425万元；全县一般公共预算总支出428923万元，其中：县级一般公共预算支出390953万元，上解上级支出4956万元，债务还本支出33014万元，安排稳定调节基金0万元，收支相抵，年终滚存结余22696万元，扣除结转下年继续使用的专款22696万元，当年财政净结余为0。

2023年自治县政府性基金预算总收入53172万元，其中：县本级政府性基金收入12516万元，上级补助收入7443万元，上年结余收入17545万元，债券转贷收入15668万元。当年政府性基金预算支出38808万元，收支相抵，年终滚存结余14364万元，扣除基金专项结转结余资金14364万元后，年末净结余为0元。

2023年自治县国有资本经营预算收入为7486万元，完成年初预算30万元的24953.33%，同比去年增长83077.78%；当年国有资本经营预算支出7486万元，完成年初预算30万元的24953.33%，同比去年增长83077.78%。收支相抵，年终结余0万元。

2023年社会保险基金收入37554万元，完成年初预算33007万元的113.78%，同比增长57.36%。社会保险基金支出31789万元，完成年初预算30137万元的105.48%，同比增长11.04%。社会保险基金本年收入总量减去支出后，全县当年结余5765万元，年末社会保险基金滚存结余34765万元。

上述决算情况表明，2023年自治县财政四本预算实现了收支平衡并略有结余。 

二、2023年自治县财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入决算情况

2023年县级一般公共预算收入完成59701万元，完成年初预算38446万元的155.29%，同比增长64.99%。其中：县级一般公共预算收入中税收收入完成19553万元，下降1.54%；非税收入完成40148万元，增长145.92%。

今年一般公共预算收入增收较大的主要原因来源于非税收入的增收，其中：1.“国有资源(资产)有偿使用收入”完成27903万元（主要是今年我县土地交易指标收入25536万元，较去年增收23892万元，增长595.67%）；2.捐赠收入2092万元（主要为农发行捐赠及县庆捐赠），较去年增收1964万元，增长1534.38%。

2.转移性收入决算情况

自治县转移性收入主要由上级补助收入、债务（转贷）收入、上年结余收入、调入资金及从预算稳定调节基金调入一般公共预算构成。

（1）上级补助收入310394万元。其中：

一是返还性收入5471万元，与上年持平。

二是一般性转移支付收入269574万元，比上年增收11504万元，增长4.46%。增收较大的主要原因为：1.均衡性转移支付收入体制补助收入70781万元，同比增收3573万元；2.县级基本财力保障机制奖补资金收入15955万元，同比增收807万元；3.民族地区转移支付收入10606万元，同比增收600万元；4.农林水共同财政事权转移支付收入22798万元，同比增收12409万元。

三是专项转移支付补助收入35349万元，比上年增收11761万元，增长49.86%，增收较大的主要原因为：1.卫生健康科目收入5632万元，同比增收4850万元；2.农林水科目收入26972万元，同比增收15137万元。

（2）债务转贷收入56635万元，同比减少42300万元，下降42.76%，下降的主要原因是：项目申报单位向上申请的项目条件和提交的资金未达到申请债券满足的要求，因此造成债券转贷收入下降。

（3）调入资金2667万元，比上年减少4133万元，下降60.78%，下降的主要原因是：受国内外市场经济环境的影响，土地出让市场交易低迷，企业经营不景气，导致土地出让金收入11631万元较去年减收6084万元。

（4）上年结余结转收入21797万元，为2022年结转至2023年继续使用的专款资金。 

（5）动用预算稳定调节基金425万元。

3.一般公共预算支出决算情况

2023年，自治县本级一般公共预算支出390953万元，完成年初预算数315835万元的123.78%，同比减少2.83%。其中：

（1）一般公共服务支出32349万元，完成年初预算的117.77%,增长48.12%；

（2）国防支出144万元，完成年初预算的80%,增长84.62%；增支的主要因素是上级补助武装部民兵补助；

（3）公共安全支出11111万元，完成年初预算的124.35%,下降15.08%；

（4）教育支出86661万元，完成年初预算的99.76%,增长1.02%；增支的主要因素是根据相关文件精神，教育支出必须达到两个法定增长，2023年加大了对义务教育均衡领域的投入，较上年有所增长1.02个百分点；

（5）科学技术支出4023万元，完成年初预算的518.43%,增长208.75%；占一般公共预算支出390953万元的1.03%，增支的主要因素是2023年度加大对科技领域的投入；

（6）文化体育与传媒支出2253万元，完成年初预算的151.41%,下降16.46%；

（7）社会保障和就业支出66855万元，完成年初预算的113.33%,增长38.82%；

（8）卫生健康支出36522万元，完成年初预算的148.05%,增长15.35%；

（9）节能环保支出4963万元，完成年初预算的129.51%,增长26.12%；

（10）城乡社区支出4471万元，完成年初预算的121.23%,下降1.76%；

（11）农林水支出101628万元，完成年初预算的145.99%,下降9.26%；

（12）交通运输支出14508万元，完成年初预算的435.68%,下降69.55%，减支的主要因素是上级补助“四建一通”等一般债券资金大幅度减少；

（13）资源勘探信息等支出1205万元，完成年初预算的288.28%,下降64.69%；减支的主要因素2022年支付兑现投资协议奖励和自治区支持中小微企业到贫困地区发展补助资金，2023年无该资金；

（14）商业服务业等支出545万元，完成年初预算的196.04%,下降59.33%；减支的主要因素是2022年支付中央外贸发展专项茧丝绸项目资金，2023年无该资金；

（15）金融支出575万元，完成年初预算的100%,增长452.88%，增支的主要因素是支付“桂惠贷”县级贴息资金；

（16）自然资源海洋气象等支出2001万元，完成年初预算的62.38%,下降25.53%；

（17）住房保障支出10366万元，完成年初预算的113.14%,下降12.71%；

（18）粮油物资储备支出56万元，完成年初预算的560%,增长12%；

（19）灾害防治及应急管理支出 2227万元，完成年初预算的113.28%,下降22.11%；

（20）债务付息支出8428万元，完成年初预算的109.45%,增长18.07%，增支的主要因素是随着发行政府债券资金增加，一般公共预算安排的地方政府债券利息相应增加；

（21）债务发行费支出62万元，完成年初预算的100%,下降41.51%，减支的主要因素是2023年发行一般债券56635万元，债务发行费随之下降。

4.转移性支出决算情况

2023年，自治县一般公共预算转移性支出37970元，完成年初预算的103.82%，具体明细如下：

①2023年上解上级支出4956万元，比上年增加2134万元，主要分为：国地税合并改革税务经费上解基数178万元，专项上解支出4778万元（其中：定额专项上解744万元、粮食风险基金上解120万元、财政事权和支出责任划分基数上解508万元、增值税“五五分享”税收返还上解支出202万元、其他上解267万元)，我县法院、检察院、环保局对市上解支出2937万元。

②2023年债务还本支出33014万元，其中:地方政府一般债券还本支出32060万元，地方政府向国际组织借款还本支出79万元，地方政府其他一般债务还本支出875万元；

其他需要报告的情况：

1.“三公”经费支出情况

根据汇总全县预算单位报送的2023年度部门决算，2023年县本级一般公共预算安排“三公”经费支出合计578.42万元，比年初预算数减少2025.56万元，完成年初预算数的22.21%；比上年决算数减少395.09万元，下降40.58%。具体支出项目如下：

（1）一般公共预算因公出国（境）费用支出0万元，比年初预算数减少20万元；比上年决算数减少0 万元，下降0%。我县2023年度无赴国（境）外开展业务交流事项发生，因公出国（境）费用未发生支出。因公出国（境）团组数共计0个，累计0人次。

（2）一般公共预算公务接待费支出176.31万元，比年初预算数减少333.69元,完成年初预算数的34.57%；比上年决算数减少1.67万元，下降0.94%；全年国内公务接待2522批次，共计16519人次，平均每人106.73元，国（境）外公务接待 0 批次。

（3）一般公共预算公务用车购置及运行维护费支出402.11万元，完成年初数的39.81%，比年初预算数减少607.89万元；比上年决算数减少393.42万元，下降49.45%。其中：公务用车运行维护费支出299.62万元，完成年初数的31.54%，比年初预算数减少650.38万元，比上年决算数减少313.51万元，下降51.13%；公务用车购置费支出102.49万元，完成年初预算数的170.82%，比年初预算数增加42.49万元；比上年决算数减少79.91万元，下降43.81%。购置了3 辆公务用车，公务用车保有量为259辆。

“三公”经费下降的主要原因是：2023年度，我县各部门认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神和县委有关规定，坚决落实政府过紧日子要求，从严控制和压缩“三公”经费的支出，通过切实加强因公出国（境）管理、公务用车管理，规范公务接待活动等，公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出减少。因此，在2023年度我县“三公”经费支出相对于年初预算大幅减少。  

2.预备费使用情况

2023年年初预算安排预备费3230万元，年中预算执行过程中已全部动用完毕，主要安排用于：疫情防控物资采购款1443.75万元；集中隔离点相关经费、医疗废物处置经费1038.26万元；治理保障小区经济房与第六小学之间边坡塌方、全县重大事故隐患专项整治经费、天生桥镇九龙村九龙屯地质灾害点废弃建筑进行拆除经费166.42万元，森林防火经费、抗旱经费及防汛应急救援物资经费等581.57万元等，上述支出均已反映在相关支出科目中。

3.结余结转资金使用情况

2023年自治县一般公共预算上年结转专款共计21797万元，全部为上级专项补助资金结余，2023年执行中，已按专项资金有关规定全部安排完毕，其中：支持义教均衡领域支出958万元、社会保障领域支出2131万元、卫生健康支出127万元、节能环保支出2034万元、城乡社区支出3574万元、农林水支出1931万元、交通运输支出9994万元，金融支出998万元、粮油物资储备支出50万元。

4.预算稳定调节基金规模

2023年动用预算稳定调节基金425万元，安排预算稳定调节基金0万元。

（二）政府性基金决算收支情况

1.政府性基金收入决算情况

2023年自治县政府性基金预算收入53172万元，完成年初预算的73.44%，同比减收520万元，下降0.97%。其中：

（1）县级收入12516万元，完成年初预算的30%，同比减收6029万元，下降33%。主要增减因素：国有土地使用权出让收入11631万元，完成年初预算的29.08%，同比减收6084万元，下降34.34%；污水处理费收入592万元，完成年初预算的84.57%，同比减收19万元，下降3.11%；

（2）上级补助收入7443万元，完成年初预算的285.83%，同比增收1787万元，增长31.59%；

（3）上年结余收入17545万元，完成年初预算的100%，同比减收446万元，下降2.48%；

（4）地方政府专项债务转贷收入15668万元，完成年初预算的100%，同比增收4168万元，增长36.24%。 

2.政府性基金支出决算情况

2023年政府性基金预算总支出38808万元，完成年初预算的53.60%，同比增收2661万元，增长7.36%。其中：（1）县本级政府性基金预算支出26708万元，完成年初预算的75.45%，同比下降8.99；（2）调出资金2100万元，完成年初预算的7.78%，同比下降69.12%；（3）地方政府专项债务还本支出10000万元，完成年初预算的100%，同比增长100%。

收支相抵，年终滚存结余14364万元，扣除基金专项结转结余资金14364万元后，年末净结余为0元。

县级政府性基金支出情况如下：

（1）文化旅游体育与传媒支出0万元，完成年初预算的0%，下降100%，减支的主要原因是2022年资助影院建设支出1万元，今年无该项支出；

（2）社会保障和就业支出3040万元，完成年初预算的46.20%，下降19.68%；

（3）城乡社区支出9505万元，完成年初预算的74.11%，下降9.54%；

（4）农林水支出284万元，完成年初预算的10.68%,下降85.59%，减支的主要原因是大中型水库库区基金安排的支出1311万元，较去年减支1277万元，下降49.34%；

（5）其他支出12634万元，完成年初预算的116.03%,增长6.69%；

（6）债务付息支出1239万元，完成年初预算的50.82%,下降0.16%；

（7）债务发行费用支出6万元，完成年初预算的100%，同比去年增长100%。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

1.国有资本经营预算收入决算情况

2023年国有资本经营收入7486万元，完成年初预算的24953.33%，同比去年增长83077.78%，其中：县本级国有资本经营收入7477万元，上级补助收入4万元，上年结余5万元。

2.国有资本经营预算支出决算情况

2023年国有资本经营支出7486万元，完成年初预算的24953.33%，同比去年增长83077.78%，其中：县本级国有资本经营支出6919万元，调出资金567万元。

收支相抵，年终结余0万元。

（四）社会保险基金收支决算情况 

1.社会保险基金收入决算情况

2023年社会保险基金收入37554万元，完成年初预算的113.78%，比上年同期增长57.36%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入11201万元，完成年初预算的103.23%，增长200.56%；机关事业单位基本养老保险基金收入26353万元，完成年初预算的118.94%，增长30.86%。

收入增长较大的主要原因： 2023年补拨2022年度城乡养老保险和机关事业养老保险补助资金2462万元。

2.社会保险基金支出决算情况

2023年社会保险基金支出31789万元，完成年初预算的105.48%，增长11.04 %。其中：城乡居民基本养老保险基金支出8750万元，完成年初预算的101.71%，增长11.55%；机关事业单位基本养老保险基金支出23039万元，完成年初预算的106.99%，增长10.84%；社会保险基金本年收入总量减去支出后，全县当年结余5765万元。

滚存结余34765万元。

支出同比增长在合理范围内，主要原因是从2023年7月起，城乡居民基本养老保险及机关事业单位基本养老保险待遇都按正常标准提高待遇，并从当年1月起执行。

（五）经批准举借债务情况

1.2023年初我县政府性债务情况：

2023年初我县政府性债务余额为309056万元，其中：一般债务余额242256万元（含国际外债10615万元），专项债务余额66800万元。

2.2023年举借债务情况：

2023年我县共举债72303万元，其中:自治区财政厅代发行2023年广西壮族自治区政府再融资一般债券32575万元；自治区财政厅代发行2023年广西壮族自治区政府一般债券24060万元；自治区财政厅代发行2023年广西壮族自治区政府专项债券5668.00万元；自治区财政厅代发行2023年广西壮族自治区政府再融资专项债券10000万元。举债资金分别用于：

（1）自治区财政厅代发行2023年广西壮族自治区政府再融资一般债券5900.00万元用于偿还2016年广西壮族自治区政府一般债券（三期）本金；自治区财政厅代发行2023年广西壮族自治区政府再融资一般债券2100.00万元用于偿还2016年广西壮族自治区政府一般债券（一期）本金；自治区财政厅代发行2023年广西壮族自治区政府再融资一般债券3900.00万元用于偿还2016年广西壮族自治区政府定向承销发行的置换一般债券（三期）本金；自治区财政厅代发行2023年广西壮族自治区政府再融资一般债券3000.00万元用于偿还2016年广西壮族自治区政府一般债券（十一期）本金；自治区财政厅代发行2023年广西壮族自治区政府再融资一般债券16800.00万元用于偿还2018年广西壮族自治区政府一般债券（四期）本金；自治区财政厅代发行2023年广西壮族自治区政府再融资一般债券875万元用于偿还其他存量债务（拖欠企业账款）。

（2）自治区财政厅代发行2023年广西壮族自治区政府一般债券24060万元分别用于：

①隆林各族自治县2023年城镇保障性安居工程项目38万元；

②隆林各族自治县2023年背街小巷改造提升项目20.00万元；

③隆林各族自治县三项工程项目14592.00万元；

④隆林各族自治县普通高中建设发展项目485.00万元；

⑤隆林各族自治县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目309.00万元；

⑥隆林各族自治县桂黔(隆林)经济合作产业园乡村振兴新能源、新材料循环加工基地建设项目800.00万元；

⑦隆林各族自治县易地扶贫搬迁城西安置点配套设施项目550万元；

⑧隆林各族自治县德峨集中供水提级改造工程项目100.00万元；

⑨隆林各族自治县水利工程项目2166.00万元；

⑩隆林各族自治县少数民族自治县县庆项目5000.00万元;

（三）自治区财政厅代发行2023年广西壮族自治区政府再融资专项债券10000.00万元用于偿还2018年广西壮族自治区政府土储专项债券1期-2018年广西壮族自治区政府专项债券7期本金。

（四）自治区财政厅代发行2023年广西壮族自治区政府专项债券5668.00万元分别用于：中医院整体搬迁项目5000.00万元；公共服务基础设施建设项目564.00万元；路网交通枢纽建设项目65.00万元；乡村振兴建设项目39.00万元。

3.当年偿还政府性债务本金情况

2023年通过财政预算资金、申请再融资债券等方式偿还政府性债务本金共计43014万元（其中：一般债券到期本金32935万元（包含其他存量债务还本875万元），专项债券到期本金10000万元，国际外债79万元）。

本年采用其他方式化解的债务本金-23859万元，主要原因：（1）根据自治区财政厅《关于调整2023年第二批新增政府债券项目资金有关事项的通知》（桂财债[2023]73号）文件要求，调整我县一般债券存量债务，导致一般债务本金增加22802万元；（2）根据自治区财政厅《关于下达政府债务结存限额、再融资政府债券额度和期限有关事项的通知》（桂财债[2023]85号）文件要求，转贷用于偿还拖欠企业欠款，导致一般债务本金相应增加875万元；（3）由于外债汇率存在差异，因此导致外债还本增加182万元。

2023年末我县债务余额362204万元（其中：一般债务289736万元(含国际外贷10718万元）、专项债务72468万元）。

4.政府债务化解情况

2023年全年还本付息共计58005.38万元，分别为：一般债券本金32935万元（包含其他存量债务还本875万元），专项债券本金10000万元，国际外债79万元，债券利息10572万元（其中：一般债券利息8133万元、专项债券利息2439万元），政府隐性债务化解4419.38万元。

（六）2023年预算调整情况

2023年预算执行中，因预算收入增减变动，新增地方政府债券资金、新增上级转移支付资金等因素影响，县级年度财政支出 发生变化，为做好全年财政工作，准确把握当前面临的收支形势、政策形势和工作形势，确保我县各项事业健康发展，按照财政预算收支平衡原则和财政支出管理要求，需要对年度预算支出指标进行调整。调整预算涉及一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算和政府债务等五个方面，为准确反映本级预算执行情况，根据预算法的相关规定，自治县人民政府于2023年12月编制《关于隆林各族自治县2023年财政预算调整方案情况的报告》，并报自治县人大常委会审议批准。

三、重点支出执行情况

（一）“三保”支出情况。坚决兜牢基层“三保”底线，把“三保”支出在财政支出中的优先地位，2023年全县三保支出167928.47万元，其中：保工资支出103939.55万元、保运转支出5150.02万元、保基本民生支出58838.90万元，牢牢兜住“三保”底线，足额兑现“三保”资金，保障财政平稳运行。

（二）民生支出情况。2023年全县民生支出334938万元，占一般公共预算支出的85.80 %，其中：安排教育事业86661万元用于营养改善补助、教育基础设施建设等支出；安排社会保障和就业支出66855万元，落实城乡居民养老保险、医疗保险等社会保险提标扩面政策，保障社会救助、优抚安置等工作；安排卫生健康支出36522万元，为广大人民群众提供优质的基本公共卫生服务，提高城乡居民健康水平；安排农林水支出101628万元，全面推进乡村振兴，支持巩固拓展脱贫攻坚成果，努力提升农业发展质量效益，建设宜居宜业和美乡村。

（三）衔接资金收支情况。2023年到位财政衔接资金共43651万元，其中：中央资金27627万元、自治区资金12844万元、市级资金860万元、县级资金2320万元。截止2023年12月31日，实际支出41625.68万元，支出进度95.36%，进一步巩固了我县脱贫攻坚成果和推进乡村振兴发展。

（四）落实落细过紧日子要求。坚持能压尽压、该减尽减、能省尽省，严格按照“只减不增”要求安排“三公”经费、会议费和培训费。严格执行人大批准的“三公”经费支出预算，严格控制一般性支出按10%比例压减，“三公”经费按10%比例压减，压减资金全部用于民生保障和基层运转，确保将有限的财力用在“刀刃”上。

四、落实人大批准预算决议有关情况 

根据自治县十六届人大三次会议审查意见，认真贯彻落实预算法，全力以赴抓财政收入，进一步优化支出结构，加强防范化解债务风险，兜牢“三保”底线,全力推动县域经济高质量发展。

1.注重资源统筹，增强地方财力保障。一是强化财政收入预期管理，完善收入征管机制。加强收入形势研判，稳住现有税源存量，积极培育新增税源，加强对重点行业、重点企业的跟踪服务和政策帮扶，提升收入增长潜力，2023年县级财政总收入累计完成86117万元，突破历史新高，收入的增收主要得益于70 周年县庆捐赠收入、国储林处置收入、土地指标交易等非税收入拉动增长；二是强化资金资产资源统筹盘活使用，坚持集中财力办大事，加强预算资金与部门事业单位收入、经营收入等非财政拨款收入统筹使用，加强跨部门资金统筹使用，加强财政资金与信贷资金、社会资本联动，加强国有资产、土地等自然资源统筹盘活，切实增强政府财政统筹调控能力；三是加速处置国有"僵尸企业"，激活县属国企闲置资产。缩短行政事业单位闲置国有资产的处置时间，扩大盘活范围，唤醒“沉睡”资产，实现国有资产管理提质增效。

2.兜牢民生底线，增进民生福祉。全力支持基本民生发展，聚焦民生短板，加强资金保障，支持教育、社保、医疗、卫生、文化等公共服务体系的建设，全力保障自治县为民办实事工程，着力解决群众“急难愁盼”问题。2023年发放困难群众生活救助资金共18079万元，切实保障好困难群众的基本生活；发放就业补助资金1605万元，确保重点群体就业保持稳定；发放基本公共卫生服务经费2412万元，保障医疗卫生的公共服务体系建设；完成全县脱贫人口85832人参加2023年城乡居民基本医疗保险个人缴费补助资金1257.8万元，监测对象2723人补助资金57.11万元，特殊人群49986人补助资金1061.87万元，切实保障好困难群众的基本生活；教育支出累计完成86661万元，增长1.03%，确保教育领域均衡化的提升。

3.规范政府债券使用管理，提高资金使用效益。一是强化政府债券项目储备，增强预见性，配合自治县发改局做好项目申报和审核工作，深化债券项目库建设，加强储备工作。配合自治区财政厅组织中介机构对申报项目进行全面评估，进一步充实专项债券项目库。2023年通过向自治区财政厅积极汇报争取获得一般债券资金24935万元，获得专项债券资金5668万元。二是加快专项债券资金支出进度，提高使用效益。健全项目管理机制，发挥政府债券资金的乘数效应和补短板、促投资、稳增长作用。三是强化预算管理和限额管理，确保债务收支纳入预算，按期编制还本付息预算，并向人大报告预算及调整预算。严格遵循“举债能力与偿债能力相匹配”原则，对债务规模实行限额管理，确保全县债务余额保持在自治区下达的限额之内，与此同时，加强日常监督管理，切实防范各类违法违规举债行为，严禁在限额之外新增政府债务。

4.深化绩效管理改革，提升资金政策效能。建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的运行机制，将绩效理念和要求深度融入财政业务管理制度之中，贯穿预算编制、执行、事后评价全过程的预算绩效管理工作机制。形成政府主导，财政牵头，预算部门具体执行，社会各方共同参与的预算绩效管理工作格局。强化绩效评价结果运用，将绩效评价结果公开，并作为年度预算调整、专项资金分配和以后年度预算安排的重要依据，优先考虑或重点支持绩效评价结果较好的项目，减少绩效评价结果差的项目资金安排，取消无绩效或低绩效项目，优化资源配置。2023年部门整体支出绩效目标申报94个，项目预算绩效目标申报752个。全年对94个一级预算部门绩效整体,2197个预算绩效管理项目开展绩效评价，绩效评价项目金额126593万元。通过聘请第三方的方式，开展重点项目的财政绩效评价工作对1个部门（单位）开展部门整体支出绩效再评价，3个项目开展重点绩效再评价工作，评价预算资金11956万元。自治县财政局积极围绕中央和自治区关于2023年基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系目标任务，在全区全面实施预算绩效管理考核验收结果中获得优秀等次。

五、2022年度自治县预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

自治县审计局在审计2022年度财政预算执行和其他财政收支情况时，提出了关于预算执行等方面存在的问题。对此，自治县人民政府十分重视，进行了认真的研究，并责成有关部门及时整改。现将整改情况报告如下：

（一）未将“三保”支出优先列入保障范围。

2022年度总决算编制工作已结束，无法调整相关科目，因此，2023年年末已及时列支三保支出项目的预拨经费，真实体现三保支出。

（二）国有企业注册资本金支出列入财政“三保”支出范围。

认真对照上级“三保”口径，于2023年6月在一体化系统取消该指标“三保”标识，整改完毕，今后将严格按照自治区三保口径清单，对标对表，如实核算“三保”支出。

（三）新增暂付性款项规模超规定比例

提高认识、高度重视，制定消化暂付款计划，将暂付性款项清理消化工作列为财政重点工作，消化暂付款列入年初预算（2023年已列入2000万元），按计划消化暂付款。同时，进一步加强预算管理，严格控制新增暂付款。增收节支，牢固树立“过紧日子”思想，进一步压缩三公两费、非急需非刚性支出，以便统筹更多财力消化暂付款。

（四）政府性基金预算编制不精准，预算执行率低。

受疫情影响，房地产行业不景气导致土地出让交易低迷，土地出让金无法完成预期目标，因此在2022年度预算调整中将调入资金金额进行调减。所形成的缺口通过当年新增的一般公共预算收入、上级财力性转移支付及调减部分年初预算项目补齐，减少“三保”支出压力，今后根据政策调整情况，充分分析收入预期，加强预算收入编制的合理性，提高预算执行率。

（五）结转结余资金清理不到位，涉及金额1710028.93元。

在审计整改期间，加强结转结余资金清理力度，并督促上述6个预算单位将应缴未缴资金上缴国库，确保资金发挥效益。同时，由相关单位自行整改汇报。

（六）财政代垫专项债券利息等费用1832.32万元。

积极配合相关债券使用单位及时将财政代垫资金上缴国库。同时，由相关单位自行整改汇报。

（七）项目库建设政策落实不到位。

今后严格按“先有项目再安排预算”的原则安排预算，提前研究谋划，常态化储备预算项目，避免“钱等项目”现象发生。

（八）土地出让价款收入未按规定划转税务部门征收。

 截至2022年7月底，我局已将原渠道缴纳的土地出让价款完全缴库，并且按文件规定从2022年6月起将土地出让价款收入划转税务部门征收。

（九）部分单位未按规定科目核算预算支出，涉及金额304854.66元。

今后，我局将严格督查相关单位按规定执行预算，不得虚假列支，强化预算约束，根据实际用途，调整会计科目，如实反映预算支出。

（十）部分预算单位预算执行率低。

我局将按《关于进一步做好盘活财政存资金工作的通知》（国办发[2014]70号）文件精神，对连续两年未使用完毕的资金，收回总预算，进行盘活使用，同时加强预算绩效管理，对单位预算执行加强督促。

（十一）未按规定科目核算固定资产，涉及金额54718元。  

2023年6月份已补记账入固定资产科目、固定资产卡片（台账）,已提前完成整改。下一步，将加强固定资产清查和管理，调整科目，尽快整改，杜绝类似问题再发生。

（十二）其他情况汇报

在今后的工作中，将认真贯彻执行新预算法，继续深化预算管理制度改革，提升预算管理水平，推进预算管理一体化系统建设，做到细化预算支出，增强预算完整性、透明性，切实提高预算编制质量，加强部门资金管理，提高部门预算的约束力，严格按照人大批复的预算执行，确保财政、财务收支规范有序运行。

六、下一步财政工作打算 

（一）围绕“打基础”，持续增强地方可用财力。坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，把稳收支总舵，把财源建设与支持经济高质量发展相结合，及时掌握、分析、研究我县经济发展过程中出现的新情况、新问题，研究制定应对措施，确保税收收入、非税收入、土地出让收入等及时足额入库，壮大地方财力，化解收支矛盾，促进财政提质增收。

（二）围绕“强执行”，优化民生支出改善升级。加强支出预算管理，突出公共财政导向,坚决落实政府过紧日子要求,进一步优化财政支出结构，坚持先有预算后有支出、无预算不支出，严格预算追加，严格落实预算约束机制，压减一般性支出,严控“三公”经费，及时清理盘活存量资金，注重精打细算、节用裕民,围绕就业、教育、医疗、社会保障等领域群众关心的突出问题,完善财政支持政策,稳步提高财政保障水平,坚决兜紧兜牢基本民生底线,把财政支出转化为群众实惠。

（三）围绕“兜底线”，全力支持防范化解隐患风险。一是坚决守住基层“三保”底线。坚持“三保”预算编制和执行优先顺序，更加注重过“紧日子”，加大力度清理低效无效支出，腾出财力保障三保支出，确保“三保”不出任何风险。二是稳妥推进政府债务存量化解工作。抓好债务风险动态监测，全方位全流程监测各类债务风险，筑牢债务风险防火墙。三是强化库款统筹管理。按照“保重点、保基本、防风险”的原则，做好预研预判财政收支走势，确保库款规模处于安全合理区间。

（四）围绕“提质增效”，全力支持财政事务改革发展。一是持续深化零基预算改革。严格按照零基预算改革要求，提升零基预算改革成效。加大预算年度内各项支出项目的必要性、合理性的审核和盘活力度，更加注重财政资金整合使用和集中财力办大事。二是强化绩效管理“指挥棒”导向。充分发挥绩效管理“指挥棒”作用，以提质增效为导向，建立绩效评价结果、预算安排和政策调整有机结合的机制，推动各项财政资金分配使用不断优化，资金使用效益不断提升。

尊敬的主任、各位副主任、各位委员，2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，奋力谱写中国式现代化隆林篇章的起步之年，做好财政各项工作意义重大。在自治县委的坚强领导下、在自治县人大的监督下，财政运行总体平稳，但也存在一些突出的困难和问题：一是收支平衡难度越来越大。刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出。二是财政预算执行难。财政支出形势严峻，垫付资金越累越多，预算执行难，财政国库资金支付面临较大压力，直接影响财政经济运行和社会稳定。三是地方发展压力和财力情况不对等。近年来,我县通过申请政府债券增加了很多政府债务,解决了很多突出的项目资金短缺的问题,但由此带来的还本付息及中长期财政支出压力也日渐沉重。这些困难和问题我们将高度重视，积极采取有效措施，攻坚克难，逐步予以解决，为全县经济平稳发展提供有力保障！

以上报告，请予审议。