2024隆林各族自治县财政决算草案报告

2024年隆林各族自治县财政决算草案报告

 -- 2025年 月 日隆林各族自治县第十六届

人民代表大会常务委员会第   次会议上

 自治县财政局局长 李彪

自治县人大常委会：

受自治县人民政府委托，我向自治县人大常委会报告2024年自治县财政决算草案，请予审查。

2024年，在自治县委领导下，自治县人大常委会监督下，自治县人民政府及相关部门深入贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会及中央经济工作会议精神，紧紧围绕全县经济社会发展目标，积极应对经济下行压力等诸多挑战，认真落实各项财政政策，全力保障重点领域支出，深化财政改革，加强财政管理，全县财政运行总体平稳，为县域经济社会持续健康发展提供了有力支撑。现将2024年财政决算草案情况报告如下：

一、2024年自治县决算总体情况

2024年自治县组织财政收入83141万元，同比减收2976万元，下降3.46%，完成年初预算97503万元的85.27%；县级一般公共预算支出完成335020万元，完成年初预算312988万元的107.04%，同比减支55933万元，下降14.31%。

2024年全县一般公共预算总收入374742万元，其中：县级一般公共预算收入52705万元，上级补助收入276089万元，上年结余收入22696万元，调入资金7443万元，债券转贷收入15809万元；全县一般公共预算总支出355053万元，其中：县级一般公共预算支出335020万元，上解上级支出5168万元，债务还本支出14123万元，调出资金742万元，安排稳定调节基金0万元，收支相抵，年终滚存结余19689万元，扣除结转下年继续使用的专款19689万元，当年财政净结余为0万元。

2024年自治县政府性基金预算总收入65605万元，其中：县本级政府性基金收入18797万元，上级补助收入5452万元，上年结余收入14364万元，债券转贷收入26250万元，调入资金742万元。当年政府性基金预算支出47702万元，收支相抵，年终滚存结余17903万元，扣除基金专项结转结余资金17903万元后，年末净结余为0万元。

2024年自治县国有资本经营预算收入为4万元，完成年初预算1000万元的0.4%，同比下降99.95%；当年国有资本经营预算支出4万元，完成年初预算1000万元的0.4%，同比下降99.95%。收支相抵，年终结余0万元。

2024年社会保险基金收入37975万元，完成年初预算的103.10%，比上年同期增长1.12%。2024年社会保险基金支出35261万元，完成年初预算的102.18%，比上年同期增长10.92 %。社会保险基金本年收入减去本年支出，当年结余2715万元，滚存结余37479万元。

上述决算情况表明，2024年自治县财政四本预算实现了收支平衡并略有结余。 

二、2024年自治县财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入决算情况

2024年县级一般公共预算收入完成52705万元，完成年初预算67463万元的78.12%，同比下降11.72%。其中：县级一般公共预算收入中税收收入 完成22879万元，增长17.01%；非税收入完成29826万元，下降25.71%。

2.转移性收入决算情况

自治县转移性收入主要由上级补助收入、债务（转贷）收入、上年结余收入、调入资金及从预算稳定调节基金调入一般公共预算构成。

（1）上级补助收入276089万元。其中：

一是返还性收入5471万元，与上年持平。

二是一般性转移支付收入248703万元，比上年减收20871万元，下降7.74%。减收较大的主要原因为：1.结算补助收入8745万元，同比减收2957万元；2.农林水共同财政事权转移支付收入7305，同比减收15487万元；3.交通运输共同财政事权转移支付收入5060万元，同比减收4125万元；4.固定数额补助收入14233万元，同比减收679万元。

三是专项转移支付补助收入21915万元，比上年减收13434万元，下降38%，减收较大的主要原因为：1.卫生健康科目收入476万元，同比减收5156万元；2.节能环保收入-46万元 ，同比减收419万元；3.农林水科目收入12702万元，同比减收14270万元。

（2）债务转贷收入15809万元，同比减少40826万元，下降72.09%，下降的主要原因是：项目申报单位向上申请的项目条件和提交的资金未达到申请债券满足的要求，因此造成债券转贷收入下降。

（3）调入资金7443万元，比上年增长4776万元，增长179.08%，增长主要原因是土地出让金收入17724万元较去年增加6093万元，因此政府性基金预算调入同比去年增长。

（4）上年结余结转收入22696万元，为2023年结转至2024年继续使用的专款资金。 

（5）动用预算稳定调节基金0万元。

3.一般公共预算支出决算情况

2024年，自治县本级一般公共预算支出335020万元，完成年初预算数312988万元的107.04%，同比下降14.31%。其中：

（1）一般公共服务支出24642万元，完成年初预算的83.72%,下降23.82%；

（2）国防支出251万元，完成年初预算的197.64%,增长74.31%；增支的主要因素是上级补助武装部民兵补助；

（3）公共安全支出8965万元，完成年初预算的113.73%,下降19.31%；

（4）教育支出66928万元，完成年初预算的88.45%,下降22.77%；

（5）科学技术支出3475万元，完成年初预算的111.02%,下降13.62%，占一般公共预算支出335020万元的1.04%；

（6）文化体育与传媒支出1543万元，完成年初预算的143%,下降31.51%，减支的主要原因是23年支付基层综合性文化服务中心建设项目资金281万元，24年无该项支出；

（7）社会保障和就业支出61664万元，完成年初预算的110.52%,下降7.76%；

（8）卫生健康支出24951万元，完成年初预算的72.09%,下降31.68%，下降的主要原因：一是中医院支2023年优质高效医疗卫生服务体系建设工程中央基建投资（中医医院整体搬迁项目）2550万元，24年支35万元；二是城乡医疗救助减支3110万元；

（9）节能环保支出3530万元，完成年初预算的138.76%,下降28.87%，减支的主要原因是2023年支付城区城中村污水支管截污工程款1902万元，2024年无该项支出；

（10）城乡社区支出4194万元，完成年初预算的379.2%,下降6.2%；

（11）农林水支出89905万元，完成年初预算的133.65%,下降11.54%；

（12）交通运输支出10445万元，完成年初预算的169.59%,下降28.01%，减支的主要原因是乡村振兴项目开发成本较23年减支3628万元；

（13）资源勘探信息等支出7651万元，完成年初预算的1731%,增长534.94%，增支的主要原因是2024年支付桂黔（隆林）经济合作产业园乡村振兴新能源、新材料循环加工基地建设项目工作经费；

（14）商业服务业等支出173万元，完成年初预算的120.98%,下降68.26%，下降的主要原因是2023年支付基层供销社社会保险费欠费财政奖补资金207万元，2024年无该项支出；

（15）金融支出914万元，完成年初预算的344.91%,增长58.96%，增支的主要因素是支付“桂惠贷”县级贴息资金；

（16）自然资源海洋气象等支出2120万元，完成年初预算的305.48%,增长5.96%；

（17）住房保障支出11716万元，完成年初预算的101.46%,增长13.02%；

（18）粮油物质储备支出4万元，完成年初预算的40%,下降92.86%，减支的主要原因是2023年粮食储备库及附属设施项目51万元，24年无该项支出；

（19）灾害防治及应急管理支出2098万元，完成年初预算的71.14%,下降5.79%；

（20）债务付息支出9833万元，完成年初预算的109.49%,增长16.67%，增支的主要因素是随着发行政府债券资金增加，一般公共预算安排的地方政府债券利息相应增加；

（21）债务发行费支出18万元，完成年初预算的94.74%,下降70.97%，减支的主要因素是2024年发行一般债券56635万元，债务发行费随之下降。

4.转移性支出决算情况

2024年，自治县一般公共预算转移性支出39722万元，完成年初预算的236.62%，具体明细如下：

⑴2024年上解上级支出5168万元，比上年增加212万元，主要分为：国地税合并改革税务经费上解基数178万元，专项上解支出4990万元，其中：定额专项上解744万元，粮食风险基金上解120万元，财政事权和支出责任划分基数上解520万元，增值税“五五分享”税收返还上解支出202万元，其他上解460万元，我县法院、检察院、环保局对市上解支出2944万元。

⑵2024年债务还本支出14123万元，其中:地方政府一般债券还本支出11920万元，地方政府向国际组织借款还本支出399万元，地方政府其他一般债务还本支出1804万元；

其他需要报告的情况：

1.“三公”经费支出情况

根据汇总全县预算单位报送的2024年度部门决算，2024年全县一般公共预算安排“三公”经费支出合计869.45万元，比年初预算数减少515.97万元，完成年初预算数的62.76%；比上年决算数增加291.03万元，增长50.31%。具体支出项目为：（1）一般公共预算因公出国（境）费用支出0万元，比年初预算数减少0万元；比上年决算数减少0万元，下降0%。（2）一般公共预算公务接待费支出262.63万元，比年初预算数减少195.82元,完成年初预算数的57.29%；比上年决算数增加86.32万元，增长48.96%；（3）一般公共预算公务用车购置及运行维护费支出606.82万元，完成年初数的65.46%，比年初预算数减少320.15万元；比上年决算数增加204.71万元，增长50.91%。其中：公务用车运行维护费支出471.86万元，完成年初数的60.73%，比年初预算数减少305.11万元，比上年决算数增加172.24万元，增长57.49%；公务用车购置费支出134.96万元，完成年初数的89.97%，比年初预算数减少15.04万元；比上年决算数增加32.47万元，增长31.68%。

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算较上年增加的主要原因:1、公务用车购置及运行维护费：一方面，现有公务用车大多使用年限较长，车辆老化严重，零部件磨损加剧，维修保养的频率提高。另一方面，由于部分老旧公务用车已达到报废标准，车辆安全性和使用性能无法满足工作需求，为保障各部门日常公务出行及特殊任务执行，按照相关规定和标准进行了新公务用车的购置。2、公务接待费：2024年森林防火工作严峻、防溺水安全宣传和督导检查的加强、新增图斑整改督导工作以及严抓命案防控、安全生产、巡察等各项督导工作的增加，接待批次及接待人次较上年增加。

2.预备费使用情况

2024年年初预算安排预备费3130万元，2024年年初预算安排预备费3130万元，年中预算执行过程中已全部动用完毕，主要安排：用于安全隐患整治工作经费1247.76万元；公路道路塌方、水毁、灾毁等路段修复经费843.15万元；抗旱救灾经费414.52万元；购买灾害应急物资经费210万元；重大事故隐患整治经费332.35万元；灾后恢复经费82.22万元；上述支出均已反映在相关支出科目中。

3.结余结转资金使用情况

2024年自治县一般公共预算上年结转专款共计22696万元，全部为上级专项补助资金结余，2024年执行中，已按专项资金有关规定全部安排完毕，其中：用于教育支出695万元：社会保障和就业支出1381万元：卫生健康支出1905万元：节能环保支出1048万元：城乡社区支出1721万元：农林水支出991万元：交通运输支出13705万元：资源勘探工业信息等支出288万元：金融支出962万元。

4.预算稳定调节基金规模

2024年动用预算稳定调节基金0万元，安排预算稳定调节基金0万元。

（二）政府性基金决算收支情况

1.政府性基金收入决算情况

2024年自治县政府性基金预算收入65605万元，完成年初预算的98.38%，同比增收12433万元，增长23.38%。其中：

（1）县级收入18797万元，完成年初预算的38.53%，同比增收6029万元，增长35.42%。主要增减因素：国有土地使用权出让收入17724万元，完成年初预算的38.04%，同比增收6093万元，增长52.39%；城市基础设施配套费收入327万元，完成年初预算的134.57%，同比减收24万元，下降6.84%；污水处理费收入600万元，完成年初预算的100%，同比减收100万元，下降14.29%；

（2）上级补助收入5452万元，完成年初预算的154.4%，同比减收1991万元，下降26.75%；

（3）上年结余收入14364万元，完成年初预算的100%，同比减收3181万元，下降18.13%；

（4）地方政府专项债务转贷收入26250万元，同比增收10582万元，增长67.54%。

（5） 从一般公共预算调入资金742万元，同比增长100%。

2.政府性基金支出决算情况

2024年政府性基金预算总支出65605万元，完成年初预算的98.38%，同比增支12433万元，增长23.38%。其中：（1）县本级政府性基金预算支出26841万元，完成年初预算的55.14%，同比增长0.5%；（2）调出资金7443万元，完成年初预算的41.35%，同比增长254.43%；（3）地方政府专项债务还本支出12676万元，同比增长26.76%。（4）上解上级支出742万元，同比增长100%。

收支相抵，年终滚存结余17903万元，扣除基金专项结转结余资金17903万元后，年末净结余为0元。

县级政府性基金支出情况如下：

（1）城乡社区支出15181万元，完成年初预算的52.99%，增长59.72%；

（2）农林水支出3205万元，完成年初预算的23.68%,下降3.58%；

（3）资源勘探工业信息等支出180万元，增长100%；

（4）其他支出7001万元，完成年初预算的173.59%,下降44.59%；

（5）债务付息支出1250万元，完成年初预算的51.38%,增长0.89%；

（6）债务发行费用支出24万元，完成年初预算的240%，同比增长300%。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

1.国有资本经营预算收入决算情况

2024年国有资本经营收入4万元，完成年初预算的0.4%，同比下降99.95%，其中：上级补助收入4万元。

2.国有资本经营预算支出决算情况

2024年国有资本经营支出4万元，完成年初预算的0.4%，同比下降99.95%，其中：县本级国有资本经营支出4万元。

收支相抵，年终结余0万元。

（四）社会保险基金收支决算情况 

1.社会保险基金收入决算情况

2024年社会保险基金收入37975万元，完成年初预算的103.10%，比上年同期增长1.12%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入12149万元，完成年初预算的104.64%，比上年同期增长8.47%；机关事业单位基本养老保险基金收入25826万元，完成年初预算的102.39%，比上年同期下降2%。

社保基金收入增长在合理范围内。

2.社会保险基金支出决算情况

2024年社会保险基金支出35261万元，完成年初预算的102.18%，比上年同期增长10.92 %。其中：城乡居民基本养老保险基金支出10055万元，完成年初预算的108.3%，比上年同期增长14.91%；机关事业单位基本养老保险基金支出25206万元，完成年初预算的99.93%，比上年同期下降0.07%；

基金支出比上年同期增长在合理范围内，从2024年7月起，城乡居民基本养老保险及机关事业单位养老保险待遇都按正常标准提高待遇，并从当年1月起执行。

3.社会保险基金结余情况

收支相抵，当年结余2714万元，滚存结余37480万元。

（五）经批准举借债务情况

1.2024年初我县政府性债务情况：

2024年初我县政府性债务余额为362203.44万元，其中：一般债务余额289735.44万元（含国际外债10717.52万元），专项债务余额72468万元。

2.2024年举借债务情况：

2024年共新增债务42219.43万元，其中：（1）一般债券转贷收入15809.49万元（新增一般债券收入3305.49万元，再融资一般债券收入12504万元）。主要安排项目明细如下：①2024年安排政府新增一般债券资金安排使用项目如下：教育基础设施项目470万元；社会保障和就业项目7.1万元；医疗卫生基础设施1000万元；农林水利基础设施项目1525万元；住房保障项目303.39万元。②2024年再融资一般债券资金安排使用项目如下：偿还2017年广西壮族自治区政府一般债券（三期）本金1700万元；偿还2017年广西壮族自治区政府一般债券（七期）本金9000万元；偿还金融发展项目1804万元。

（2）政府专项债券转贷收入26250万元（新增专项债券收入13874万元，再融资专项债券收入12676万元）。主要安排项目明细如下：①2024年安排政府新增专项债券资金项目如下：桂黔（隆林）经济合作产业园乡村振兴新能源、新材料循环加工基地建设项目6480万元、隆林各族自治县城区净水厂卡达水库至者隘屯段引水工程700万元、政府投资项目6694万元。②2024年再融资专项债券资金安排使用项目如下：置换存量债务项目12676万元。③2024年自治区财政厅收回2023年发行的专项债券结余资金减少300万元。

（3）外债汇率差异导致外债增加159.94万元。

3.当年偿还政府性债务本息

2024年我县政府债务还本付息支出23512.16万元，其中：政府债务还本支出11920万元、政府债务付息11553.21万元、兑付费1.17万元、发行费37.78万元。

2024年通过财政预算资金、申请再融资债券等方式偿还政府性债务本金共计11920万元（均为政府一般债务还本支出），其中：通过县级财力安排还本1220万元；通过申请再融资债券偿还10700万元。

2024年通过财政预算资金安排债券付息及兑付费、发行费11592.16万元，其中：一般债券利息9097.12万元，专项债券利息2456.09万元；兑付费1.17万元；发行费37.78万元。

2024年末我县债务余额392502.87万元（其中：一般债务293784.87万元(含国际外贷10877.46万元）、专项债务98718.00万元）。

（六）2024年预算调整情况

2024年预算执行中，因预算收入增减变动，新增地方政府债券资金、新增上级转移支付资金等因素影响，县级年度财政支出发生变化，为做好全年财政工作，准确把握当前面临的收支形势、政策形势和工作形势，确保我县各项事业健康发展，按照财政预算收支平衡原则和财政支出管理要求，需要对年度预算支出指标进行调整。调整预算涉及一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算和政府债务等五个方面，为准确反映本级预算执行情况，根据预算法的相关规定，自治县人民政府于2024年12月编制《关于隆林各族自治县2024年财政预算调整方案情况的报告》，并报自治县人大常委会第二十四次会议审议批准。

三、重点支出执行情况

（一）严格预算管理，兜牢“三保”底线。一是严格预算执行管理。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，强化“三保”执行中的动态监测、风险预警，全力保障“三保”支出，2024年全县三保支出168559.61万元，完成年度预算168576.40万元的99.99%。其中：保工资支出103780.92万元，保基本民生支出60818.86万元，保运转支出3959.83万元，牢牢兜住了我县三保底线。二是树牢“过紧日子”思想。坚持可花可不花的一律不花，可以少花的尽量少花，必须要举办的活动务必厉行节约，优化支出结构，把有限的资金用在“刀刃”上，大力压减非急需、非重点、非刚性支出，多渠道筹集资金做好“三保”保障。

（二）加快发展农业农村，推进乡村全面振兴。继续巩固拓展脱贫攻坚成果，支持乡村振兴与脱贫攻坚有效衔接，全县统筹安排衔接资金4.3亿元，实施乡村振兴项目134个；巩固拓展脱贫攻坚成果，“3+1”保障持续提升，扎实推进易地搬迁后续扶持强基提质工作，发放涉农惠民补贴4.75亿元。财政资金继续向农业农村倾斜，土地出让收入用于农业农村0.66亿元，占比36%，全力支持我县农业农村产业发展、农村生活基础设施等项目建设。

（三）坚持民生为本，增进民生福祉。落实阶段性减负稳岗扩就业政策，2024年发放就业补助资金1723万元，确保重点群体就业保持稳定；做好特殊困难群众兜底保障，累计拨付各类困难群众补助、救助类资金17086万元，惠及群众6.37万人，切实保障好困难群众的基本生活；强化基本医保、大病医保，医疗救助三重保障功能，城乡居民基本医疗保险人均财政补助标准提高到每人每年670元，2024年稳定脱贫人口稳定脱贫人口84869人城乡居民基本医疗保险个人缴费补助资金1110万元，监测对象2695人补助资金61.33万元，特殊人群43240人补助资金1009万元，切实保障好困难群众的基本医疗问题。全年安排教育支出66924万元，健全城乡义务教育保障机制，完善学生资助制度，落实农村义务教育营养改善计划全覆盖，支持办好人民满意的教育。

（四）贯彻落实财税政策，用足用好各类债务资金。积极发挥职能作用，指导单位加快推进项目实施，持续抓好增发国债、超长期特别国债等资金监管，确保将宝贵的资金用在刀刃上，努力提高资金使用效益。2024年增发国债资金5763万元，主要安排水利领域项目资金5403万元，地质灾害360万元，有助于加强我县水利基础设施建设，改善农业生产条件，提高粮食生产能力，保障粮食安全，保障人民群众生命财产安全。获得超长期特别国债612.8万元，主要安排住宅装修改造物品和材料购置、农业机械报废更新等方面支出，有效推动内需持续扩张，促进经济回升向好，满足居民多样化住房需求、降低购房成本。

四、落实人大批准预算决议有关情况 

根据自治县十六届人大四次会议审查意见，我县认真贯彻落实预算法，坚持稳中求进工作总基调，面对复杂的经济形势，全力以赴抓财政收入，优化支出结构，防范债务风险，兜牢“三保”底线,财政各项重点工作稳步推进。

（一）加强财源基础建设，夯实财政基础。一是大力培育优质税源，聚焦重点产业与新兴产业，加大招商引资与政策扶持力度，推动项目落地见效。二是持续优化营商环境，落实税费优惠政策，激发市场主体活力，夯实财政收入增长基础。三是依法加强税收征管和非税收入管理，确保应收尽收，2024年县本级一般公共预算收入完成52705万元，完成年初预算67463万元的78.12%。

（二）加强预算管理，提升绩效管理水平。一是做好预算公开工作，增强预算执行透明度。2024年批复一级预算单位数量91个，其中涉密单位1个，各部门均于4月5日前完成公开；二是建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的运行机制，将绩效理念和要求深度融入财政业务管理制度之中，贯穿预算编制、执行、事后评价全过程的预算绩效管理工作机制；三是部门整体支出绩效目标申报94个，纳入部门预算项目均开展绩效目标申报；四是对2023年94个一级预算部门绩效整体、项目开展绩效评价。

（三）完善国企监管与运行机制，提升企业竞争力。通过加强国有企业监管队伍建设、建立企业负责人绩效考评机制、完善企业经营管控制度、开展企业外部专项监督检查等多项举措，不断完善对国有企业的人、财、物管理，进一步优化企业国有资产监管方式和手段，形成更加市场化的运营机制及与现代企业制度相适应的国有资本授权经营体制，指导国有企业抓紧抓好改制机遇，趁势而上提高生产经营能力和市场竞争力。

（四）加强风险防控，保障财政安全运行。一是加强资金专户管理，兜牢“三保”底线，二是加强政府债务风险控制，按时支付政府债券还本付息和化解政府隐性债务，牢牢守住不发生系统性风险底线。

（五）加强监督全力，推动审计查出问题切实整改到位。一是聚焦整体推进，切实加强组织领导，有针对性的制定整改工作方案，逐项明确整改目标、整改措施、整改责任人及整改时限，定期听取进展情况汇报，研究解决整改中存在的问题；二是聚焦自身问题，切实履行整改主体责任。坚持以查促管，聚焦存在问题举一反三，深入分析研究工作中的短板弱项和制度机制漏洞，不断健全完善，使审计问题整改工作真正成为改进和加强财政管理的过程；三是聚焦牵头问题，切实履行调度督导责任。对部门预决算执行审计中发现的问题，切实履行督导责任，全力做好业务指导和整改情况进度。

五、2023年度自治县预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

自治县审计局在审计2023年度财政预算执行和其他财政收支情况时，提出了关于预算执行等方面存在的问题。对此，自治县人民政府十分重视，进行了认真的研究，并责成有关部门及时整改。现将整改情况报告如下：

（一）国有资本经营预算编制单位不规范。

整改情况：因国资中心目前由自治县财政局代管，非独立预算单位，机构不健全，人员编制少，国资中心现有在职在编人员4名，其中：主任1名、副主任1名，工作人员2名（1名为驻村工作队员），没有设立二层机构及配备财务人员，当前国资中心无法统一管理支付各项费用。2024年，国资中心已积极向自治县委、自治县人民政府报告请示增加人员编制及完善部门二层机构，已于2024年10月26日获得机构编制委员会批复同意增加国资中心编制2名，待国资中心配备人员后正式接收原机关事业单位养老保险试点单位退休人员待遇和遗属抚养费管理。

（二）从“三保”专户支付非“三保”类工程项目款24.79万元。

整改情况：2024年8月9日印发《隆林各族自治县关于全面实施“三保”资金专户管理的方案》，并严格按照方案执行，今年以来已严格按“三保”户有关要求进行支付，未出现类似情况，今后我局将继续严格执行三保专户管理。

（三）政府债券资金支付率较低。

整改情况：由于我县财政收入总量小，各项刚性支出需求大，库款资金调度非常困难，审计提出问题后，自治县财政局进一步加强债券资金管理，积极筹措资金兑现债券资金，截止10月31日，2023年度债券资金共支付7925.27万元，支付率为26.66%，其中：一般债券累计支出3057.27万元，支付率12.71%；专项债券累计支出4868万元，支付率为90.69%（2024年10月，自治区财政厅调整收回我县2023年度专项债券资金300万元），今后，将持续加强资金筹措，及时兑现债券资金。

（四）新增财政暂付性款项控制不严。

整改情况：认真贯彻落实《财政部办公厅关于加强地方财政暂付款监测警示有关事项的通知》（财办库〔2022〕84号）、《广西壮族自治区财政厅关于加强预算管理进一步做好财政暂付款管控工作的通知》（桂财预〔2023〕153号）精神，结合我县实际，制定了《隆林各族自治县2024—2028年度财政暂付性款项消化方案》，力争2024年末暂付款余额占比控制在6.5%以内，2025年末暂付款余额占比控制在6.0%以内，2026年末暂付款余额占比控制在5.0%以内。

（五）其他应收款账目长期挂账未及时清理，涉及金额2.11亿元。

整改情况：自治县财政局班子高度重视，成立摧缴借垫款清理小组，统一思想，提高站位，充分认识清欠工作的重要性，增强紧迫感和责任感。按照摸清底数、实事求是、彻底解决、不留死角的原则，明确任务，落实责任，把清欠工作落到实处。

（六）财政代管户其他应收款科目资金管理混乱，底数不清。

整改情况：1. 2024年6月已进行账务调整，借记其他应收款，冲减相关应收款项，冲减后其他应收款余额为1.86亿，整改完毕。2.自治县财政局于2024年10月成立摧缴借垫款清理小组，负责清理各项借垫款项和摧缴工作。

（七）应缴未缴非税收入22800元。

整改情况：财政代管户2023年4月收到5笔雨露计划退款共6600元，2022年收到11笔雨露计划退款共16200元存于代管户，合计22800元已于2024年8月5日上缴国库，整改完毕。

（八）其他情况汇报

在今后的工作中，自治县财政局将认真贯彻执行新预算法，继续深化预算管理制度改革，提升预算管理水平，推进预算管理一体化系统建设，做到细化预算支出，增强预算完整性、透明性，切实提高预算编制质量，加强部门资金管理，提高部门预算的约束力，严格按照人大批复的预算执行，确保财政、财务收支规范有序运行。

六、下一步财政工作打算 

（一）全力稳定财政收入，夯实财政保障基础

持续加强财源建设，围绕本县特色产业和重点项目，加大招商引资和扶持力度，培育壮大新的税收增长点，推动财政收入稳步增长。加强税收征管，依法依规组织收入，严厉打击偷逃税行为，确保税收应收尽收。同时，规范非税收入管理，挖掘非税收入潜力，优化收入结构，提高财政收入质量。密切关注宏观经济形势和财税政策变化，及时分析研判收入形势，为财政决策提供科学依据。

（二）优化财政支出结构，提升资金使用效益

牢固树立“过紧日子”思想，严格控制一般性支出，压减非急需、非刚性支出，把更多资金投向民生保障、重点项目建设等关键领域。继续坚守“三保”底线，优先保障工资发放、基本民生和机构运转，建立健全“三保”支出动态监测和风险预警机制，确保“三保”支出万无一失。加强财政资金统筹整合，集中财力支持重大项目建设和产业发展，提高资金配置效率。深化预算绩效管理，将绩效理念贯穿于预算编制、执行、监督全过程，强化绩效评价结果应用，对低效无效资金进行清理收回，切实提高财政资金使用效益。

（三）支持重点领域发展，推动经济社会高质量发展

加大对乡村振兴的投入力度，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，促进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。安排专项资金支持农业产业发展、农村基础设施建设和农村公共服务提升，推动农业农村现代化。落实积极的财政政策，用好减税降费等政策工具，减轻企业负担，激发市场主体活力。支持实体经济发展，特别是中小微企业和科技创新企业，通过财政款贴息等方式，助力企业转型升级和技术创新。加强基础设施建设投入，重点支持交通、水利、能源等领域项目，改善县域发展条件，增强发展后劲。

（四）加强政府债务管理，防范化解债务风险

严格执行政府债务管理制度，规范政府举债行为，坚决杜绝违法违规举债。合理安排地方政府债券发行和使用，优先支持在建项目和公益性项目，确保债券资金发挥实效。加强债务风险监测和评估，建立健全债务风险预警机制，对项目进行重点监控。制定切实可行的偿债计划，通过盘活存量资产、增加财政收入等多种方式，积极化解存量债务，降低债务率，确保政府债务风险总体可控。

（五）深化财政体制改革，提升财政管理水平

继续推进预算管理制度改革，完善全口径预算管理体系，提高预算编制的科学性和准确性。深化国库集中收付制度改革，扩大国库集中支付范围，推进财政资金电子化支付，提高支付效率和安全性。加强政府采购管理，规范政府采购行为，推进政府采购全流程电子化，提高政府采购透明度和公信力。强化财政监督检查，加大对重点领域、重点项目和民生资金的监督力度，严肃查处财政违法行为，维护财经纪律的严肃性。

2024年，自治县人民政府及相关部门面对复杂严峻的经济形势和艰巨繁重的改革发展任务，在自治县委的坚强领导下、在自治县人大的监督下，深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，紧紧围绕“稳增长、惠民生、促改革、防风险”工作主线，扎实推进财源建设、优化财政支出结构、深化财税体制改革，切实提高财政资金使用效益，为全县经济社会高质量发展提供了坚实的财力保障。

以上报告，请予审议。