关于隆林各族自治县2024年财政预算调整方案（草案）的报告

关于隆林各族自治县2024年财政预算

调整方案（草案）的报告

-- 2024年 月 日隆林各族自治县第十六届

人民代表大会常务委员会第二十四次会议上

广西金钟山黑颈长尾雉国家级自然保护区管理中心主任、

自治县财政局局长 刘军

受自治县人民政府委托，现就隆林各族自治县2024年财政预算调整方案（草案）报告如下，请予以审议。

因预算收入增减变动，新增地方政府债券资金、新增上级转移支付资金等因素影响，县级年度财政支出发生变化，为做好全年财政工作，准确把握当前面临的收支形势、政策形势和工作形势，确保我县各项事业健康发展，按照财政预算收支平衡原则和财政支出管理要求，需要对年度预算支出指标进行调整。本次调整预算涉及一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算和政府债务等五个方面，具体调整情况如下：

第一部分：一般公共预算部分

本次预算调整草案中，调整2024年财政预算总收入375883万元，比年初预算329775万元增加46108万元,增长13.98%；财政预算总支出375883万元，比年初预算329775万元增加46108万元,增长13.98%；年度财政收支平衡。

（一）收入调整方面

根据地方财政收入、上级部门下达的转移支付补助及相关情况测算，在自治县十六届人大四次会议批准预算数329775万元调整为375883万元，调增收入46108万元，增长13.98%。具体调整如下：

1.县本级一般公共预算收入调整为53500万元，较年初预算67463万元，调减13963万元，下降20.70%。减收较大的原因主要是：一是土地指标交易收入形势不容乐观，截止11月30日土地指标交易收入仅为1621万元，去年全年土地指标交易收入完成2.55亿元，收入相差甚大。二是今年国家储备林改制未实现收入，去年国储林收入3920万元。综上因素导致收入减收较大。

2.上级补助收入调整为276435万元，较年初预算217251万元，调增58627万元，增长26.99%，其中：返还性收入5471万元，年中未调整；一般性转移支付收入248500万元，较年初预算增收42264万元，增长20.49%；专项转移支付收入调整为22464万元，较年初预算增收16920万元，增长305.19%。

3.债券转贷收入调整为15809万元，较年初预算10700万元，调增5109万元，增长47.75%，其中：新增政府一般债券收入5109万元，较年初预算调增5109万元，增长100%；再融资一般债券收入10700万元，与年初预算一致。

4.上年结余收入调整为22696万元，较年初预算16061万元，调增6635万元，增长41.31%。

5.调入资金调整为7443万元，较年初预算18300万元调减10557万元，下降58.65%，其中：从政府性基金预算调入调整为7443万元，从国有资金经营预算调入调整为0万元。调整主要原因：1、为受市场及行业影响，导致土地出让金收入无法完成预期目标，因此调减调入资金10557万元；2、根据《隆林各族自治县国有资本经营预算管理暂行办法》，因我县国有企业投资项目暂未获得收益，导致国有资本经营收入达不到年初预期目标，因此调减调入资金300万元。

（二）支出调整方面

根据上级的相关政策要求及工作安排，围绕县委、县人民政府的中心工作，在自治县十六届人大四次会议批准预算数329775万元调整为375883万元，调增支出46108万元，增长13.98%。支出安排具体调整如下：

1.县本级一般公共预算支出调整为356987万元，较年初预算312988万元，调增43999万元，增长14.06%。主要分为：

一是增加专项项目建设支出36093万元，其中：一般转移支付补助收入安排支出（列固定补助支出）增支6326万元；专项转移补助收入安排支出增支17907万元；历年转移支付补助收入（上年结余）安排增支6635万元;债务付息安排支出增支116万元；一般债券支出增支5109万元。

二是人员类支出调增11067万元，其中：工资福利支出和对个人家庭补助支出增加5394万元；编外人员经费支出增加3912万元；离退休、遗属生活补助、丧葬费、抚恤金等个人家庭补助支出增支1761万元；

三是商品服务和支出与年初5333万元一致，不作调整；

四是各单位专项项目建设支出调减3161万元，其中：根据过紧日子要求，压减一般性支出，结合项目推进情况，非“三保”、非刚性支出项目或预计年内确实无法支出的项目，相应调减各单位综合项目预算经费3161万元。

2.上解上级支出调整为5172万元，较年初预算4867万元，调增305万元，增长6.27%，其中：体制上解178万元、专项上解支出2057万元、上解市级2937万元。

3.债务还本支出调整为13724万元，较年初预算11092万元，调增1804万元，增长15.13%。

4.预备费使用情况。2024年年初预算安排预备费3130万元，主要安排用于：用于解决全县安全隐患整治工作经费1247.75万元，公路道路塌方、水毁、灾毁等路段修复经费843.15万元、抗旱救灾经费414.52万元、购买灾害应急物资经费210万元、重大事故隐患整治经费332.35万元、解决灾后恢复经费82.23万元等上述支出均已反映在相关支出科目中。（详见附件9）

5.2024年“三公两费”预算调整情况。年初预算2343万元,年中根据实际执行情况,不作调整。

第二部分：政府性基金部分

根据政府性基金的特有性质，政府性基金属于特定用途资金，各项基金收入必须要安排相应支出，因县级政府性基金收入变动、上级年中追加专项补助以及上年结余资金变化都要相应调整预算。本次预算调整草案中，2024年政府性基金预算总收入66232万元，比年初预算66682万元减收450万元，下降0.67%；政府性基金预算总支出66232万元，比年初预算66682万元减收450万元，下降0.67%，年度财政收支平衡。

一、收入调整情况

政府性基金总收入调整为66232万元，比年初预算66682万元减收450万元，下降0.67%，其中：

1.县本级基金收入调整为19076万元，较年初预算48787万元减少29711万元，下降60.90%，其中：国有土地使用权出让收入调整为18000万元，较年初预算46596万元减少28596万元，下降61.37%；城市基础设施配套费收入调整为330万元，较年初预算243万元增加87万元，增长35.80%；污水处理费收入600万元与年初预算一致；其他政府性基金专项债务对应项目专项收入调整为146万元（主要为自治县县医院自求平衡收益70.40万元、自治县中医医院自求平衡收益72.01万元），较年初预算1348万元减少1202万元，下降89.17%。

2.上级补助收入调整为6242万元，比年初预算3531万元增加2711万元，增长76.78%；

3.债务转贷收入调整为26550万元，比年初预算0万元增加26550万元，增长100%；

4.上年结余14364万元，根据2023年总决算最终定稿，上年结余数与年初预算数一致，不作调整。

二、支出调整方面

政府性基金总支出调整为66232万元，比年初预算66682万元减收450万元，下降0.67%，其中：

1.调整文化旅游体育与传媒支出为18万元，比年初预算10万元增加8万元，增长80%，调整主要原因是上级补助的增加。

2.调整城乡社区支出为16992万元，比年初预算28650万元下降11659万元，减少40.69%。调整主要原因是征地和拆迁补偿支出调减2363万元、土地开发支出调减7770万元。

3.调整农林水支出为15166万元，比年初预算13546万元增加1620万元，增长11.96%，调整主要原因是上级补助的增加。

4.调整资源勘探工业信息等支出613万元，比年初预算0万元增加613万元，增长100%，调整主要原因是上级补助的增加。

5.调整其他支出为11308万元，比年初预算4033万元增加7275万元，增长180.39%，调整主要原因是专项债券和上级补助的增加。

6.调整债务付息支出为1250万元，比年初预算2432万元减少1182万元，下降48.60%。

7.调整债务发行费用支出24万元，比年初预算10万元增加14万元，增长140%。

8.调整调出资金为7443万元，比年初预算计划18000万元减少10557万元，下降58.65%。

9.政府性基金上解支出742万元，比年初预算0万元增加742万元，增长100%。

10.债务还本支出12676万元，比年初预算0万元增加12676，增长100%。

收支相抵，年终结余为0万元，调整后政府性基金预算收支平衡。（详见附表2）

第三部分：社会保险基金预算部分

一、收入方面

2024年社会保险基金预算总收入调整为37275万元，比年初预算36833万元增收442万元，增长1.20%，其中：

1.机关事业单位养老保险预算收入调整为25664万元，较年初预算25224万元调增440万元，增加1.74%。调增的主要原因是今年原老机关试点单位转移到新机关事业单位养老保险的参保人员较多，目前已有170人，转移性收入增加较多，需调增预算收入450万元。另外，财政补贴收入调减52万元，利息收入调增42万元。

2.城乡居民基本养老保险预算总收入调整为11611万元，比年初预算11610万元增加1万元。其中：根据2024年1-10月的保费征收情况，预计无法完成年初预算的1785万元，因此调减保费收入50万元；根据2024年上级下达资金和县级配套资金情况，财政补贴收入调增40万元，利息收入调增10万元。以上三项合计，导致城乡居民基本养老保险预算总收入增调1万元。

二、支出方面

2024年社会保险基金预算总支出35421万元，比年初预算34508万元调增913万元，增长2.65%。其中：

1.机关事业单位养老保险预算支出调整为25397万元，增加173万元，增加0.69%，主要原因是今年调出县外的在职人员较多，目前已有30人调出，相应转移性支出需调增173万元。

2.城乡居民基本养老保险预算支出调整为10024万元，调增740万元，增加7.97%。主要原因是从今年7月起基础养老金提标，养老保险待遇支出增加，需调增预算支出710万元。另外，个人账户养老金支出调增75万元，丧葬补助金支出调减45万元。

调整后本年收支结余1852万元，年末滚存结余36618万元。（详见附表3）

第四部分：国有资本经营预算部分

一、收入方面

国有资本经营收入调整为3.74万元，较年初预算收入1000万元减少996.26万元，下降99.63%，其中：

1.县本级国有资本经营预算收入调整为0万元，较年初预算收入减少1000万元，下降100%；

2.上级补助收入调整为3.74万元，比年初预算增加3.74万元，增长100%。

二、支出方面

国有资本经营收入调整为3.74万元，较年初预算收入1000万元减少996.26万元，下降99.63%，调整的主要原因为：根据《隆林各族自治县国有资本经营预算管理暂行办法》，我县国有企业投资项目暂未获得收益，故未能上缴国有资本经营收益，导致支出相应减少。其中：

1.调整县本级国有资本经营预算支出为3.74万元，较年初预算收入700万元减少696.26万元，下降99.47%；

2.调整调出资金为0万元，比年初预算减少300万元，下降100%。

第五部分：政府债务部分

2024年自治区下达我县地方政府债券额度42359万元，其中：政府一般债券资金15809万元，政府专项债券资金26550万元。新增的政府债券将纳入2024年自治县预算调整中编列，具体如下：

一、政府债务限额情况

截至目前，自治区下达我县2024年新增政府债券限额  42359万元，其中：一般债务限额15809万元、专项债务限额26550万元；新增政府债券额度42359万元纳入2024年自治县预算调整中编列。

调整后，我县2024年政府债务限额为397059万元，其中：一般债务限额297809万元、专项债务限额99550万元；政府债务余额392343万元，其中：一般债务余额293625万元，专项债务余额98718万元。

二、新增政府债务安排情况

（一）一般债券转贷收入,较年初预算计划10700万元相比增加5109万元，调整为15809万元，其中：新增一般债券收入5109万元，再融资一般债券收入10700万元。主要安排项目明细如下：

1.2024年安排政府新增一般债券资金5109万元安排使用项目如下：（1）教育基础设施项目470万元；（2）社会保障和就业项目7万元； （3）医疗卫生基础设施1000万元；（4）农林水利基础设施项目1525万元；（5）住房保障项目303万元；（6）金融发展项目1804万元。（详见附表5）

2.2024年再融资一般债券资金10700万元安排使用项目如下：（1）偿还2017年广西壮族自治区政府一般债券（三期）本金1700万元；（2）偿还2017年广西壮族自治区政府一般债券（七期）本金9000万元。（详见附表6）

（二）政府专项债券转贷收入，较年初预算相比增加26550万元，调整为26550万元，其中：新增专项债券收入13874万元，再融资专项债券收入12676万元。主要安排项目明细如下：

1.2024年安排政府新增专项债券资金项目如下：桂黔（隆林）经济合作产业园乡村振兴新能源、新材料循环加工基地建设项目6480万元、隆林各族自治县城区净水厂卡达水库至者隘屯段引水工程700万元、隆林各族自治县城区净水厂卡达水库至者隘屯段引水工程-2120万元、政府投资项目6694万元。（详见附表7）

2.2024年再融资专项债券资金安排使用项目如下：置换存量债务项目12676万元。（详见附表8）

三、政府债券还本情况

2024年我县政府债务还本支出26400万元，其中：一是政府一般债务还本支出13724万元；二是政府专项债务还本支出12676万元。

还款来源，一是政府一般债务还本支出13724万元，主要通过县级财力安排还本1220万元、再融资一般债券资金偿还10700万元、新增一般债券资金偿还1804万元；二是政府专项债务还本支出12676万元，主要通过再融资专项债券资金偿还12676万元。 

以上提出的2024年预算收支调整方案是根据《中华人民共和国预算法》第六十七条“经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：（一）需要增加或者减少预算总支出的；（二）需要调入预算稳定调节基金的；（三）需要调减预算安排的重点支出数额的；（四）需要增加举借债务数额的”规定，并结合上级对我县转移支付补助情况和当年财政收入情况进行的调整，请给予审查批准。